Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Правила дарения автомобиля между родственниками». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Дарственная предназначается для безвозмездной передачи имущества, поэтому одариваемый получает права на автомобиль. У него появляются не только права, но и обязанности в отношении транспортного средства. Но иногда получатели дара не обладают нужными средствами для переоформления автомобиля, а также не могут прийти в отделение ГИБДД для выполнения этого процесса по разным причинам.
Что такое договор дарения автомобиля
Дарение автомобиля в 2022 году подтверждается специальным документом – договором. Это акт гражданско-правового типа. Для него не нужна стандартная форма документа. Можно даже договориться в устной форме, но только для недорогого имущества. А поскольку автомобиль явно стоит больше трех тысяч рублей, письменный бланк является необходимостью.
Сегодня есть стандартный бланк для дарственной, который можно скачать на специализированном сайте. В этом бланке уже есть все пункты, что должны быть заполнены. Конечно, можно написать документ от руки, но использование стандартизированного бланка позволяет избежать ошибок.
Когда пишите текст дарственной, обязательно нужно указать определенный набор сведений:
- Кто является дарителем и одаряемым (с указанием личных сведений);
- Какая машина передается в качестве дара (госномер, модель и марка, VIN-код);
- Документы о праве собственности (договор купли-продажи, СТС и т.п.);
- Когда и где соглашение оформляется;
- Какая из сторон будет нести все финансовые расходы при оформлении авто.
Рабочий способ избежать уплаты НДФЛ за подаренную машину!
Как мы отметили выше, близкая родня освобождается от налоговых взносов при дарении автомобиля. Но что, если вы дальний родственник или чужой человек? Существует способ не платить НДФЛ, а заключается эта рабочая схема в так называемом «двойном дарении».
Приведём пример:
- Отец может подарить автомобиль дочери, и ей не придётся платить налог на прибыль. Но обязанность уплатить НДФЛ возникнет, к примеру, у зятя – мужа дочери.
- Схема в том, что вначале отец заключает договор дарения машины со своей дочерью, а та, как новый собственник, презентует авто своему супругу.
- В итоге ни дочери, ни её мужу не придётся подавать 3-НДФЛ декларацию и все останутся довольны.
- А вот если бы тесть подарил машину зятю напрямую – последнему пришлось бы платить налог с прибыли.
Важно чтобы все участники схемы доверяли друг другу. Иначе может получиться так, что первый одаряемый не захочет передаривать автомобиль, а оставит его у себя. В таком случае отмотать сделку назад будет очень и очень сложно. Чуть позже мы расскажем, когда это возможно и при каких условиях.
Особенности дарения не родственнику
В договоре обязательно указывается оценочная стоимость автомобиля. Одаряемому придется подавать декларацию в ИФНС для определения налоговой базы и уплаты налога. Налоговики могут при проверке сведений затребовать подтверждающие документы, в том числе акт оценки. Именно такие сделки лучше заверять нотариально. В договоре нужно указать:
- оценочную стоимость ТС (по оценке дарителя и одаряемого или независимого оценщика);
- кто несет расходы по дарственной (расходы юриста, нотариуса);
- указать, что автомобиль не находится в угоне, не заложен и не продан;
- можно добавить, что в случае смерти одаряемого ТС переходит обратно к дарителю (ст.578 ГК).
Если даритель умер до регистрации
До момента фактической передачи автомобиля и постановки его на учет с собственником (дарителем) может произойти, что угодно. В случае его смерти в силу вступают нормы наследственного права.
Наследникам первой очереди о судьбе автомобиля можно не переживать. Но на авто будут претендовать и другие наследники первой очереди в равных долях. Однако если автомобиль был подарен совершенно постороннему человеку, а он не успел оформить право в ГИБДД, то наследники могут начать процесс об отмене договора дарения. Но если договор составлен как положено (подписан сторонами, совершена передача авто), то шансов отменить договор мало.
Наследники вправе начать такой процесс в любом случае. Для подачи иска должны быть веские основания. Для одаряемого выход только один – в судебном порядке подтвердить за собой право на машину, ссылаясь, что бывший собственник подписывал договор:
- в здравом уме;
- без принуждения;
- будучи в дееспособном состоянии.
А также указать на причины, по которым автомобиль не был своевременно поставлен на учет в ГИБДД. Судебная практика на эту тему довольно разнообразна и противоречива, исход дела будет зависеть от мнения конкретного судьи, представленных доказательств.
Особенности налогообложения при оформлении дарственной авто
Процесс налогообложения при оформлении договора дарения на ТС обладает своей спецификой. Получение в собственность машины должно быть указано в декларации, которую требуется передать в ИФНС. Для налоговой службы оформление дарственной считается получением дохода, а доход, как известно, подлежит налогообложению.
Налог на получаемый в дар автомобиль составляет 13%, который фиксировано выплачивается ИФНС в случае получения дохода. В ситуации с подаренным авто, проценты потребуется выплатить, исходя из стоимости ТС. Но для начала понадобится оценить имущество. Подобное действие лучше всего проводить во время создания договора, включив цену в текст соглашения. Это поможет избежать начисления крупных налоговых взносов после получения ТС в дар.
Однако существуют исключения из правил. При некоторых обстоятельствах выплата налогов после подписания дарственной не производится.
При каких обстоятельствах можно избежать выплаты налоговых взносов после получения авто в дар?
Выплаты налоговых взносов при получении в дар машины можно избежать, если одариваемый является ближайшим родственником дарителя.
Каждый человек может подарить своим родным любое имущество без каких-либо ограничений. Одариваемое лицо при этом не будет платить никаких налогов. Самое главное – это оформление сделки на бесплатной основе. Иначе ИФНС может усмотреть фиктивность соглашения и моментально его аннулировать.
Что такое договор-соглашение дарения?
Договор дарения – это сделка, суть которой заключается в передаче права на имущество от собственника другому лицу. Процедура такого характера регулируется правилами главы 32 Гражданского кодекса РФ. Сторонами сделки является даритель и одариваемый.
Отличительными чертами данной процедуры являются:
- Безвозмездность. Факт передачи прав на собственность не предусматривает возложение каких-либо имущественных обязанностей на одариваемого. Проще говоря за полученное не нужно платить деньги, либо передавать что-нибудь взамен.
- Реализация сделки при жизни дарителя. Если условиями договора предусмотрено передача прав после смерти собственника, то применимы правила Оформления завещания.
- В качестве одариваемого может выступать любое лицо. То есть стороны сделки могут и не состоять между собой в родственных или семейных связях.
Дарение имущества встречается довольно часто, поскольку имеет ряд преимуществ:
- в отличие от завещания данная сделка не может быть аннулирована в судебном порядке;
- подаренное имущество не делится при расторжении брачно-семейного союза;
- процедура оформления дарения не является сложной;
- подаренное имущество не может быть конфисковано за долги бывшего собственника.
Образец согласия на дарение от супруга и можно ли обойтись без него
Согласие второго законного супруга на подарок обязательно, если собственность относится к общей (нажита за время брака). И на это не влияет тот факт, что авто может быть оформлено только на одного супруга (дарителя). Личной собственностью ТС будет считаться только, если оно куплено до брака. В таком случае согласие второго супруга не требуется.
Соглашение должно быть удостоверено нотариусом, если сделка дарения оформляется по нотариальной форме.
Документ содержит сведения:
- о предмете дарения;
- о супругах (ФИО, данные паспортов);
- прописывается согласие на безвозмездную передачу ТС одариваемому;
- указывается, что гражданин не имеет претензий на передачу дара;
- ставятся подписи, указывается дата.
Список необходимых документов для переоформления в МРЭО
- Договор дарения автомобиля.
- Паспорта участников договора.
- От дарителя: правоустанавливающие документы.
- ОСАГО на имя получателя.
- В случае необходимости: оценка стоимости.
- Справка из Госреестра о законности данной сделки. Это значит, что автомобиль не числится в списке украденных и не имеет обременений. Начиная от 2014 года, эти сведения есть в Едином залоговом реестре Федеральной нотариальной палаты.
- Подтверждение оплаты пошлины. Одаряемый несет расходы, связанные с регистрацией. Может понадобиться согласие в письменной форме супруга дарителя, если он состоит в законном браке. Это не является обязательным документом, но на практике работники регистрационной палаты его требуют, так как часто законные супруг или супруга оспаривают такие сделки.
Налоги, надлежащие к уплате
Налог не уплачивается, если дарения автомобиля происходит между родственниками (согласно второй части Налогового Кодекса РФ п. 18.1 ст. 217. Если договор составляется между дальними родственниками или людьми, не состоящими в родственных связях, нужно рассчитать и заплатить налог и подать декларацию. Согласно НК РФ, такой налог составляет 13% стоимости ТС.
Налогообложение будет только в случае продажи автомобиля. Но если продажу оформить после 3 лет, тогда налог платить не придется. В случае продажи раньше срока вы заплатите налог. Оформив имущественный вычет в размере 250 тысяч рублей, одаряемый заплатить сбор от суммы после имущественного вычета. Если автомобиль продавать, то обязанность по уплате налога несет продавец и сумма может быть значительно ниже. Только вы понесете ответственность за принятое решение, но помните, что нарушение законов может быть поводом непризнания операции.
Обязательно ли оформлять у нотариуса и сколько это стоит
Оформление у нотариуса договора дарения не обязательно, если все написать правильно. Однако если стороны желают, они имеют право на нотариальное удостоверение. Причем процесс обязателен для обеих сторон.
Принятие решения об удостоверении должно обосновываться возможной необходимостью в правовой защите впоследствии. Факт законности заключенной сделки может быть оспорен, например, родственником – сыном, дочерью, супругом. И тогда простая письменная форма является поводом усомниться в юридической корректности документа.
Физические лица пользуются госуслугой нотариуса по ряду причин:
- Заверение от имени государства гарантирует отсутствие посягательств на собственность.
- Нотариус – независимое лицо, соответственно, не имеет личной заинтересованности.
- Любое действие нотариуса регламентировано законодательством.
- Заверение предполагает проверку воли, дееспособности лиц, разъяснение юридических последствий.
Стоимость таких услуг исчисляется в процентах.
Признание сделки ничтожной
Аннулировать сделку допустимо не только посредством дарения. Законодательством предусмотрены условия, когда сделка признается ничтожной, соответственно, аннулируется. Такие условия рассмотрим более детально, поскольку иногда – это единственная допустимая возможность признать условия договора недействительными.
Ничтожная сделка аннулируется с даты совершения, соответственно, обращаться в судебную инстанцию не имеет смысла. Достаточно указать, что в соглашении отсутствуют обязательные условия, предусмотренные законом, например, нет полного описания машины, технических характеристик, нет пункта, что машина передается новому владельцу безвозмездно.
В соответствии с нормами действующего законодательства ничтожными являются мнимые сделки. Их главная особенность – совершаются исключительно для видимости, соответственно, участники сделки заведомо не планируют соблюдать условия соглашения – владелец не собирается передавать авто, а одариваемый не хочет принимать машину в дар.
Важно! Чтобы оспорить дарение, потребуется обратиться в судебную инстанцию, предъявить одно из оснований, достаточное для оспаривания сделки. Судья изучает факты по делу, принимает соответствующее решение в пользу истца.
Чаще всего сделка оспаривается по причине отсутствия согласия всех заинтересованных лиц. Прежде всего, это второй супруг, соответствующие государственные органы и юридические лица. Наиболее распространенный пример – сделка заключена женой или мужем без согласия мужа или супруги (при условии, что машина – совместно нажитая недвижимость). Также оспариваются сделки, если в качестве участника выступают лица, не достигшие совершеннолетия. Законный представитель несовершеннолетнего через суд оспаривает договор. Данная норма не действительна, когда:
- несовершеннолетнее лицо выполняет трудовые функции по условиям трудового соглашения;
- несовершеннолетнее лицо находится в официальных семейных отношениях.
Еще одна категория оспариваемых сделок – которые совершены в отношении недееспособного гражданина без согласия его лично или его попечителя. Законодательством утверждена норма, по которой попечитель может подать заявление об аннулировании соглашения.
Безвозмездная передач транспортного средства – процедура несложная. В сети Интернет достаточно шаблонов договора. Договор оформляется без нотариуса, но документ допустимо заверить нотариально – определенных требований действующими законодательными нормами не предусмотрено. Кроме этого, сделки между близкими людьми не облагаются налогом. Единственное, о чем должен помнить новый собственник транспорта, — на протяжении 10 дней машину нужно переоформить.
Как оформить сделку — пошаговая инструкция
- Для оформления сделки понадобятся вышеуказанные документы, после сбора которых можно приступать к оформлению договора.
- В шапке документа необходимо указать место (город) и дату проведения сделки.
- Затем указывают данные одаряемого и дарителя.
- Следующий пункт договора должен содержать максимально полные сведения о ТС.
- Следом указывается адрес, где будет передано авто.
В соглашении указывают максимально полный перечень, что еще передается по договору (комплект летних шин и пр.).
- Последний шаг – внести паспортные данные, подписать договор обеими сторонами. Теперь сделка считается совершенной.
Составляется договор в трех экземплярах: два остаются сторонам соглашения, третий – для ГИБДД.
- Далее происходит передача автомобиля по акту приема-передачи (или по самому договору). Одариваемому необходимо оформить страховой полис, а затем остается зарегистрировать ТС на себя.
Сколько стоит дарственная на машину?
Дарственная на машину между близкими родственниками при самостоятельном оформлении обойдется за небольшую сумму. За внесенные изменения в паспорт автомашины возьмут триста пятьдесят руб. За новое свидетельство – пятьсот. В результате траты составят восемьсот пятьдесят «деревянных». Пошлины оплачиваются прямо в терминалах, которыми оборудовано любое отделение ГАИ.
Как сделать дарственную на машину и не сильно потратиться — это не про случай с нотариальной конторой. ГК РФ дарение проводить с участием клерка не запрещает. Сколько за сопровождение дарения на автомашину возьмет нотариус, напрямую связано со стоимостью ТС и с тем, в какой степени родства состоят участники дарения.
Траты на услуги клерка формируются так:
- Если он оформлял дарение сам, на это предусмотрен отдельный тариф.
- Размер госпошлины за заверение дарственной клерком.
- Госпошлина за регистрацию автомашины в ГИБДД.
- Тринадцатипроцентный налог, если дарение произошло не близким родственникам или постороннему человеку.
Пошлина за заверение дарственной нотариусом при дарении близкой родне:
- ТС стоит менее десяти миллионов — 3000 р., плюс 0,2% от стоимости автомашины, установленной оценщиком;
- автомобиль дороже десяти миллионов – 23000 р., плюс 0,1% от суммы, на которую превышен этот десятимиллионный порог.
При дарении посторонним гражданам или неблизкой родне:
- автомашина стоит до миллиона – 3000 р., и 0,4 процента от ее стоимости;
- от одного до десяти миллионов – 7000 р. и 0,2 процента от стоимости, превышающей миллион;
- ТС дороже десяти миллионов – 25000 р. и сверху 0,1 процента от суммы превышения, однако не более полумиллиона.
Еще клерк потребует оплатить свою правовую и техническую работу по оформлению дарения. Это от одной до двух тысяч «деревянных».
Налоги при дарении автомобиля
Часто встречаются ситуации, когда близкие родственники получают доли имущества в качестве наследства. Например, после смерти гражданина автомобиль достался его супруге и сыну в равных долях. Матери можно переписать свою часть сыну. Сколько это стоит? Согласно ст. 217 НК РФ осуществление дарения автомобиля между близкими родственникам не облагается налогами.
Таким образом, при заключении договора дарения авто между родителями и детьми, официальными супругами, братьями и сестрами, усыновленными и усыновителями, бабушками и их потомками налоги не уплачиваются. Однако если даритель и одаряемый не имеют кровной связи или являются дальними родственниками, необходимо оплачивать налог на прибыль в размере 13% от стоимости автомобиля.
Поскольку даритель не получает выгоды от дарения своей машины, бремя налога ложится на получателя движимого имущества. Получатели подарка должны обратиться в налоговую организацию после оформления сделки. Родственники подтверждают свое право на освобождение от налога документами, доказывающими их родство с благодетелем.
Как оформить дарственную между родственниками
Как подарить свой автомобиль близкому человеку? Чаще всего дарственную оформляют именно родные люди, чтобы бесплатно передать любимому человеку нажитое имущество (дарят детям, внукам, жене).
Согласно семейному законодательству, в нашей стране родными и самыми близкими считаются родители, супруг, дети, внуки (соответственно бабушки и дедушки), брат или сестра (даже если у них только один общий родитель), а также усыновители и усыновленные. Вся прочая родня близкой не считается.
Стороны, состоящие в близком родстве, освобождены от уплаты налогов, а значит, при оформлении сделки не потребуется оценивать стоимость авто. Действующее законодательство требует, чтобы одаряемый подтвердил свою родственную связь с дарителем, предъявив в инспекцию свидетельство о рождении или о браке.