Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как получить социальный налоговый вычет при страховании жизни». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
В социальных вычетах участвуют договоры, заключенные с 01.01.2015 года (письма Минфина № 03-04-05/34970 от 17.06.15г., ФНС №БС-3-11/2606 от 06.07.15г.). Право на обращение за возвратом налога возникает у налогоплательщика после уплаты страховых взносов по страхованию жизни при ипотечном и других видах кредитования.
Максимальный размер вычета
Размер вычета ограничен. Получить обратно часто средств можно с суммы, не превышающей 120 000 рублей. Если вы оформляли страхование на большую сумму, разница игнорируется. Соответственно, максимальная сумма налогового вычета страхования жизни составляет 13% от 120 000 рублей, а именно – 15 600 рублей. При этом налоговый вычет за страхование жизни суммируется с другими социальными вычетами, заявленными в этот же год, кроме вычетов по расходам на обучение детей и дорогостоящее лечение.
Список документов для получения вычета
Чтобы получить вычет, необходимо предоставить пакет документов:
- Копия договора со страховой.
- Копия лицензии страховой компании, заверенная подписью и печатью организации (если информация о наличии у страховщика лицензии не указана в договоре).
- Документы, доказывающие вложение средств (копии чеков, платежек, и так далее).
- Копии документов, подтверждающих родство с застрахованным человеком (если вычет нужно получить не на себя, а на родственников).
Как правильно рассчитать сумму налогов, подлежащих возврату?
Пример:
вами был заключен комбинированный договор, включающий добровольное страхование жизни, а также страхование от несчастных случаев и болезней. Страховые взносы по договору распределены следующим образом: 20 000 руб. – на страхование жизни, 10 000 руб. – на страхование от несчастных случаев и болезней. Таким образом, вы можете рассчитывать на налоговый вычет в размере 20 000 руб., то есть вернуть 2 600 руб. (20 000 * 13%).
Пример:
в 2019 году вами был заключен договор добровольного страхования жизни. Сумма страховых взносов составила 75 000 рублей. Ваш доход, облагаемый НДФЛ по ставке 13%, в 2019 году составил 540 000 руб., сумма налога, перечисленного в бюджет по ставке 13%, составила 70 200 руб. (540000*13%).
Таким образом, за 2019 год вы сможете вернуть 9 750 рублей (75 000 * 13%). Эксперты нашей компании готовы помочь вам разобраться во всех тонкостях проведения расчетов, а также в заполнении деклараций. Наши специалисты, обладающие многолетним опытом работы, всегда готовы прийти на помощь, проконсультировать и грамотно составить все необходимые документы.
Как оформляется налоговый вычет?
В том случае, когда оплата страховых взносов происходит через бухгалтерию по месту работы, получение выплаты возможно у работодателя. Для этого необходимо передать в бухгалтерию:
- Письменное заявление о предоставлении налогового вычета.
- Копию договора страхования (со всеми дополнительными соглашениями).
- Уведомление налогового органа о подтверждении права налогоплательщика на получение социальных налоговых вычетов.
Вычет можно вернуть до окончания налогового периода, в течение календарного года.
Если страховые взносы оплачивались самостоятельно, необходимо обратиться в налоговую инспекцию (по месту проживания) и предоставить:
- Документы, подтверждающие оплату страховых взносов.
- Заявление о возврате уплаченного налога.
- Налоговую декларацию (форма 3-НДФЛ).
- Копию договора о страховании (с дополнительными соглашениями).
Дополнительно сотрудник налоговой инспекции может попросить предоставить:
- Справку 2-НДФЛ.
- Копию паспорта страхователя.
- Копию лицензии страховой компании.
- Банковские реквизиты для перечисления суммы.
Для получения налогового вычета, необходимо подать полный комплект документов в течение года, следующего за годом оплаты расходов на страхование. Подать документы можно лично, так же путём отправки заказной почты (с описью вложений), либо методом передачи в электронном виде или иным каналам связи. Проверка документов производится в срок от одного до трех месяцев.
Справка о неполучении вычета
Справка выдается налоговым органом в том случае, если налогоплательщик не стал пользоваться своим правом и не получил вычет. Понадобится, если договор страхования расторгают досрочно (за исключением ситуаций, когда расторжение договоров происходит по причинам, не зависящим от сторон).
Компания, выплачивая деньги клиенту, должна удержать НДФЛ. При наличии такой справки они уменьшат размер налогооблагаемой базы и налог будет уплачен в меньшем размере.
Справку выдает налоговый орган по месту жительства. Для ее получения необходимо предоставить копию договора страхования и копии документов, которые подтверждают внесение страховых взносов. Если полис получен в пользу иного лица, также придется предоставить копию документов, подтверждающих родство.
Налоговый вычет доступен к получению любому застрахованному лицу, если тот уплачивает НДФЛ. Размер вычета напрямую зависит не только от размера страховых взносов, но и суммы уплаченного за отчетный период налога. Получают возмещение или напрямую от налогового органа или через работодателя. Причем, в первом случае есть возможность подать документы дистанционно. За их полнотой и достоверностью, независимо от способа подачи, стоит внимательно следить. Если налоговая служба найдет ошибки, в получении вычета будет отказано.
Если у Вас остались вопросы, Вы можете их задать бесплатно юристам компании в форме, представленной ниже. Ответ компетентного специалиста поможет вам принять верное решение.
Страховой вычет по кредиту
Как известно, при заключении кредитного договора оформлять параллельно страхование жизни необязательно, но банки «настоятельно рекомендуют» оформлять кредит именно со страховкой. Есть некоторые варианты кредитных продуктов, в которых страхование жизни необязательно, но без него процентная ставка по кредиту будет выше. А еще обязательное страхование есть в ипотечном кредитовании (правда, касается оно залогового имущества). Заявить о своем желании получить налоговый вычет за оплату страховки можно в том случае, если:
- кредитный договор оформлен на срок более 5 лет;
- если при заключении кредита страховая сумма прописывается отдельной строкой (суммой);
- в том случае, если в качестве выгодоприобретателя прописывается сам заемщик или его наследники.
Однако как показывает практика, при заключении ипотечного кредита, в качестве выгодоприобретателя указывается банк-кредитор. В этом случае получить налоговый вычет нельзя.
Страхование жизни и вычет по НДФЛ: разъяснения Минфина
Как получить вычет на страхование жизни?
При заключении договора на страхование жизни можно вернуть часть денег, которые гражданин заплатит в форме взносов (в рамках данного договора). А теперь давайте подробнее остановимся на порядке получения налогового вычета.
- Государство дает нам возможность вернуть НДФЛ (получить налоговый вычет) не только по расходам на лечение, обучение и покупку квартиры, но и по расходам на страхование жизни. Как разъясняет Минфин в своем письме (которое представлено ниже), право на получение социального налогового вычета по НДФЛ в части уплаченных страховых взносов по договору добровольного страхования жизни возникает у налогоплательщика, если одновременно соблюдаются следующие условия:
- 1) Договор заключен со страховой компанией на срок не менее пяти лет;
- 2) Застрахованными лицами (выгодоприобретателями) по договору являются налогоплательщик, его супруг (в том числе вдовец, вдова), родители, в том числе усыновители, дети, в том числе усыновленные, находящиеся под опекой (попечительством),
- 3) Страховые взносы по договору уплачены за счет собственных средств, при представлении налогоплательщиком документов, подтверждающих его фактические расходы по добровольному страхованию жизни.
Опубликовано 14.10.19
В последнее время все большую популярность в России приобретает страхование жизни, а особенно его накопительные виды (когда выплаты происходят не только в случае смерти, но и по достижении определенного возраста или других событиях).
С 1 января 2015 года для стимулирования страхования жизни в Налоговом законодательстве появилась дополнительная льгота – налоговый вычет по внесенным страховым взносам.
Согласно законодательству РФ (ст.219 НК РФ) при оплате страховых взносов по договору добровольного страхования жизни, заключенному на срок не менее пяти лет, Вы можете получить налоговый вычет или, говоря проще, вернуть себе часть затраченных денег на страхование жизни (до 13% от понесенных расходов на страхование жизни).
Справка о неполучении вычета
Справка выдается налоговым органом в том случае, если налогоплательщик не стал пользоваться своим правом и не получил вычет. Понадобится, если договор страхования расторгают досрочно (за исключением ситуаций, когда расторжение договоров происходит по причинам, не зависящим от сторон).
Компания, выплачивая деньги клиенту, должна удержать НДФЛ. При наличии такой справки они уменьшат размер налогооблагаемой базы и налог будет уплачен в меньшем размере.
Справку выдает налоговый орган по месту жительства. Для ее получения необходимо предоставить копию договора страхования и копии документов, которые подтверждают внесение страховых взносов. Если полис получен в пользу иного лица, также придется предоставить копию документов, подтверждающих родство.
Налоговый вычет доступен к получению любому застрахованному лицу, если тот уплачивает НДФЛ. Размер вычета напрямую зависит не только от размера страховых взносов, но и суммы уплаченного за отчетный период налога. Получают возмещение или напрямую от налогового органа или через работодателя. Причем, в первом случае есть возможность подать документы дистанционно. За их полнотой и достоверностью, независимо от способа подачи, стоит внимательно следить. Если налоговая служба найдет ошибки, в получении вычета будет отказано.
Если у Вас остались вопросы, Вы можете их задать бесплатно юристам компании в форме, представленной ниже. Ответ компетентного специалиста поможет вам принять верное решение.
Соотнесите понятия (1-4) с правильными определениями (А-D). Каждому понятию соответствует только одно определение
Перетащите соответствующий вариант из левого столбца в правый
1 Кэшбэк
2 Грейс-период
3 Овердрафт
4 Кредитный лимит
A Сумма, в пределах которой банк готов предоставить клиенту кредит для оплаты товаров и снятия наличных
В Вид потребительского кредита, представляющий собой, по сути, перерасход по дебетовой карте
С Период беспроцентного пользования денежными средствами по кредитной карте клиента при условии полного погашения задолженности в установленные банком сроки
D Возврат части денег, которые вы потратили при оплате покупки банковской картой
Ответ:
Кредитный лимит
A Сумма, в пределах которой банк готов предоставить клиенту кредит для оплаты товаров и снятия наличных
Овердрафт
В Вид потребительского кредита, представляющий собой, по сути, перерасход по дебетовой карте
Грейс-период
С Период беспроцентного пользования денежными средствами по кредитной карте клиента при условии полного погашения задолженности в установленные банком сроки
Кэшбэк
D Возврат части денег, которые вы потратили при оплате покупки банковской картой
Защита прав потребителей финансовых услуг — Что делать, если ваши права нарушены 3 вопроса
Действует ли льгота при ипотеке
Ипотечный заем является самым долгосрочным по предоставляемым. Соответственно, банковская организация несет огромный риск неполучения выданных средств. Для исключения таких ситуаций кредитор при оформлении ипотеки одним из условий выдвигает страхование заемщика.
В данном случае применяется смешанный вид страховки, состоящий как из гарантий личности и имущественной сохранности. Минфин для разъяснения возникающих вопросов поясняет, что компенсация человеку по страховым взносам в таком случае не предоставляется. Позиция объясняется тем, что по ипотеке и сопутствующим договорам получателем выступает банк, но не гражданин.
Свиридов в 2015 году оформил ипотеку, а вместе с ней и соглашение о страховке жизни, имущества и прочее. Оплачивая взносы, рассчитывал на возврат части расходов в конце года. Но в ФНС ему отказали, потому как получателем по договору считается кредитное учреждение. Мужчина вправе получить вычет по процентам и по факту выплаты займа.
Когда подавать и когда ожидать перечислений
Получить возврат разрешено только за то время, когда непосредственно производились затраты. Подавать документацию возможно на следующий налоговый период, после наступления оснований для получения. Например, оплату производили в 2016, а начисление будет только в 2017.
ВНИМАНИЕ !!! Что касается длительности принятия уполномоченным учреждением решения о переводе средств, то это вовсе не быстро. Только на протяжении 3-х месяцев с момента подачи производится проверка документации. А возврат осуществляется от 2-х недель до 30 дней после вынесения утвердительного решения.
Такой долгий процесс возмещения при оформлении через ФНС. Более быстрые сроки при подаче документации непосредственно через работодателя. В бухгалтерии предприятия приносится извещение из налоговой, содержащее разрешение на выплату и заполненное заявление на возврат. В первом случае перечислят всю сумму сразу, во втором – частично, каждый месяц. То есть будете получать повышенную зарплату без взимания подоходного сбора до того момента, пока вся сумма не будет исчерпана.
В любом случае стоит претендовать на положенные от государства льготы, поскольку пусть и маленькими суммами, но происходит постепенное пополнение семейного бюджета. Процедура не является сложной и перечень документации вполне реален для самостоятельного сбора. Важным является правильное заполнение декларация по доходам, но здесь всегда можно обратиться к сотруднику инспекции за помощью.
Периоды начисления и получения вычета
Согласно подпункту 4 пункта 1 статьи 219 Налогового Кодекса Российской Федерации, право на получение налогового вычета наступает с 1 января 2020 года.
Вычеты можно получить только за те годы, когда оплачивались страховые взносы. Получить их можно можно на следующий год. Например, если страховые взносы вносились в 2020 году, то налоговый вычет можно будет оформить только в 2020 году.
Проверка декларации, поданной в ИФНС, осуществляется на протяжении трех месяцев.
Возврат подоходного налога осуществляется в срок от двух недель до 1 месяца.
В некоторых случаях вернуть подоходный налог может непосредственно работодатель. Работодателю нужно будет предоставить завизированное в службе заявление, а также уведомление ИФНС о праве получения денежных средств.
В данном случае необходимо будет посетить ИФНС не менее 2 раз. Возвратив подоходный налог, Вы осуществите весомый вклад в семейный бюджет.
В каких случаях можно получить налоговый вычет на страхование жизни?
Воспользоваться социальным налоговым вычетом на страхование жизни и вернуть себе часть расходов можно при следующих условиях:
1. Договор добровольного страхования жизни заключен со страховой организацией на срок не менее пяти лет.
Пример: В 2021 году Дорогина С.В. заключила договор на страхование жизни сроком на 1 год. В связи с тем, что договор был заключен на срок менее 5 лет, социальным вычетом по расходам на уплату страховых взносов Дорогина С.В. воспользоваться не сможет.
Пример: Платонов Г.А. заключил в 2021 году договор на страхование жизни сроком на 7 лет. По страховым взносам, которые Платонов Г.А. уплачивает ежегодно, он сможет получить налоговый вычет.
Этапы получения вычета
Зная алгоритм получения вычета, вы можете пройти этот путь, избежав возможных ошибок и обойдя возможные подводные камни, встречающиеся в процессе получения вычета.
Процедура получения государственной компенсации представляет собой процесс, включающий следующие этапы.
- Сбор документов. Как правило, большая часть бумаг, необходимых для обращения в ФНС, находится у соискателя государственной помощи, поэтому на этом этапе не должно возникать сложностей.
- Заполнение декларации по форме 3-НДФЛ в ФНС и заявления на получение компенсации налога. Обращаем ваше внимание, что правильное заполнение формы 3-НДФЛ на возврат налога за страхование жизни при ипотеке связано со сложностями для простых граждан, поэтому оформить важный документ лучше в помещении налоговой инспекции. По крайней мере, здесь вы можете рассчитывать на консультационную помощь со стороны налоговиков и возможность воспользоваться образцами правильного заполнения формы. Рекомендуем также предварительно ознакомиться с формой документов на официальном сайте ФНС, чтобы иметь понятие с каким документом вам придется иметь дело.
- Передача документов в налоговую инспекцию. Здесь у вас есть два варианта: сделать это лично или отправить почтой. Разумеется, что личная передача пакета документов исключает все риски по их пропаже или несвоевременной доставке. Личная подача документов имеет еще одно преимущество. В случае отсутствия каких-либо документов вам об этом сразу же сообщит налоговый инспектор, который проверит их при вас, и вы, не теряя времени, можете заняться восполнением пробела.
- Получение письменного уведомления. Налоговая направляет письменное извещение о результатах рассмотрения документов в течение месяца, из которого соискатель узнает о положительном решении или об отказе. Срок доставки почтовых сообщений составляет 10 дней. В случае положительного решения деньги по возврату НДФЛ перечисляются страхователю не позднее, 30 дней с момента решения.
Обращаем ваше внимание, что в процессе проверки документов возможно приглашение человека в налоговую инспекцию, если понадобиться уточнить указанные в бумагах данные. От быстроты решения возникающих вопросов зависит и срок получения ожидаемой суммы возврата.