Ограничения в торговле ценными бумагами для госслужащих

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Ограничения в торговле ценными бумагами для госслужащих». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Запрет на иностранные счета и ИФИ для госслужащих не абсолютный. Их запрещено иметь только тем должностным лицам, которые указаны в утвержденных перечнях и списках. Таким образом, запрет распространяется только на тех служащих, которые (или порядок определения которых) указаны в нормативных актах: законах и подзаконных актах, принятых на основании и в развитии положений этих законов.

Единого перечня госслужащих, попадающих под запрет, не существует — перечни раскиданы по многочисленным нормативным актам. Их текст составлен достаточно сложно, списки и перечни должностных лиц многоуровневые и содержат многочисленные перекрестные ссылки, обозначения должностей часто носят общий характер. Все это затрудняет анализ нормативных документов и их понимание не-юристами и делает сложным получение ответа на вопрос, попадает ли конкретный служащий соответствующего ведомства под этот запрет или нет. Давайте попробуем разобраться в терминологии и выработать алгоритм нахождения ясности в данном вопросе.

1. Закон о запрете определяет два главных критерия отнесения госслужащих к категории попадающих под запрет:
   • Принятие по долгу службы решения, затрагивающие вопросы суверенитета и национальной безопасности Российской Федерации, и (или)
   • Участие в подготовке таких решений.
   

   Описанный выше обзор НЕ МОЖЕТ и НЕ ДОЛЖЕН рассматриваться как окончательное руководство к действию, т.к., окончательный вывод о правомерности каждой отдельно взятой ситуации может быть сделан ТОЛЬКО после комплексного изучения всех условий этой ситуации и имеющихся документов.

   Толкования применимых норм, содержащихся в Письмах /Ответах /Разъяснениях ФНС РФ являются только МНЕНИЕМ этого органа и НЕ являются законом (источником права). Это означает, что суд в случае обжалования решения налогового органа, вынесенного в том числе с учетом таких разъяснений ФНС РФ, может отменить такое решение, истолковав нормы закона (в частности 173 ФЗ) иначе.

   При этом, на практике налоговые органы активно руководствуются письмами ФНС РФ, суды первой и апелляционной инстанций чаще всего поддерживают позицию нижестоящих инстанций, а в ВС РФ имеется практика отмены/ изменения таких решений.

   Кому в России запрещено иметь зарубежный счет

   С мая 2013 года в РФ действует закон №79-ФЗ, который регулирует запрет на открытие некоторым категориям граждан счетов и вкладов в зарубежных банках. Такой запрет необходим, чтобы обеспечить национальную безопасность РФ, сделать лоббистскую деятельность более упорядоченной, противодействовать коррупции, расширить возможности для инвестиций в российскую экономику. Согласно закону, открывать вклады и счета в банках за границей запрещено:

   • Членам совета директоров Центрального Банка РФ;
   • Людям, занимающим государственные должности РФ;
   • Лицам, занимающим государственные должности субъектов РФ;
   • Лицам, являющимся первыми заместителями и заместителями генерального прокурора страны;
   • Лица, занимающие должности в ранге заместителей руководителей федеральных органов исполнительной власти.
   

   Как происходит получение средств на валютный счёт в российском банке?

   После того как резидент РФ по договору, акту или иному официальному документу получает оплату за товар, оказанные услуги или работу, формируется валютная выручка. Чтобы перевести и легализовать ее, следует открыть специальный счёт в банке (текущий, транзитный и специальный транзитный).

   Далее алгоритм действий выглядит следующим образом:

   • отправляется уведомление в ФНС об открытии счета — при нарушении сроков подачи уведомления законом предусмотрены штрафы в размере до 5000 рублей;
   • каждый отдельный счёт предусматривает отдельное уведомление;
   • также следует сообщить о счетах филиалов (для юридических лиц);
   • в банк представляется пакет документов для легализации полученной суммы (обычно достаточно контракта и его копии, заверенной у нотариуса);
   • если сумма сделки составляет более $ 50 000, банк оформляет паспорт сделки (ПС).

   Существует несколько причин, по которым банк отказывается оформлять ПС, а значит, и признавать валютную выручку законной:

   • расхождение сведений в контракте (договоре) и ПС;
   • несоблюдение требований законодательства в отношении разрешенных валютных операций;
   • неправильное оформление ПС;
   • отсутствие в контракте (договоре) пункта, предусматривающего факт поступления средств на р/с;
   • отсутствие заверенного перевода контрактной документации.

   На каждого владельца валютного счета после оформления ПС составляется так называемое досье резидента, где учитываются все операции по средствам, пересекающим границу в том или ином направлении.

   Для юридических компаний досье содержит следующие документы:

   • паспорт сделки (в оригинале);
   • нотариально заверенные копии контракта;
   • учетные карточки товаров;
   • заверенная у нотариуса копия таможенной декларации на груз;
   • иные документы, связанные с экспортом или импортом продукции.

   Уточнить подробный перечень необходимых бумаг можно в справочной службе конкретного банка.

   Запрет на иностранные счета и ИФИ для госслужащих не абсолютный. Их запрещено иметь только тем должностным лицам, которые указаны в утвержденных перечнях и списках. Таким образом, запрет распространяется только на тех служащих, которые (или порядок определения которых) указаны в нормативных актах: законах и подзаконных актах, принятых на основании и в развитии положений этих законов.

   Единого перечня госслужащих, попадающих под запрет, не существует — перечни раскиданы по многочисленным нормативным актам. Их текст составлен достаточно сложно, списки и перечни должностных лиц многоуровневые и содержат многочисленные перекрестные ссылки, обозначения должностей часто носят общий характер. Все это затрудняет анализ нормативных документов и их понимание не-юристами и делает сложным получение ответа на вопрос, попадает ли конкретный служащий соответствующего ведомства под этот запрет или нет. Давайте попробуем разобраться в терминологии и выработать алгоритм нахождения ясности в данном вопросе.

   1. Закон о запрете определяет два главных критерия отнесения госслужащих к категории попадающих под запрет:
      Принятие по долгу службы решения, затрагивающие вопросы суверенитета и национальной безопасности Российской Федерации, и (или)
   2. Участие в подготовке таких решений.
   3. На основе данных критериев Закон о запрете и Закон о противодействии коррупции распространяют запрет на: Высшие должности федеральных органов власти и органов власти субъектов федерации. Мы приводили данный список в статье Инвестиции для госслужащих: ограничения и возможности, здесь же только упомянем, что список не исчерпывающий, подробнее см. пункт III ниже.
   4. Депутатов муниципальных районов и городских округов.
   5. Супругов и несовершеннолетних детей указанных лиц. (Таким образом бывшие супруги и совершеннолетние дети под такой запрет не попадают).
   6. Иных лиц, в случаях, указанных в федеральных законах. Такие иные случаи установлены отдельными федеральными законами и касаются следующих категорий госслужащих (включая супругов и несовершеннолетних детей):
      Членов Правительства РФ (Закон о правительстве)
   7. Членов Совета Федерации и Госдумы (Закон о статусе члена СФ и ГД)
   8. Судей (Закон о статусе судей)
   9. Лиц, замещающих государственные должности субъектов федерации (Закон об органах власти субъектов Российской Федерации)
   10. Сотрудников органов ФСБ (Закон о ФСБ)
   11. Cлужащих органов внешней разведки (Закон о внешней разведке)

   Что запрещено, а что нет

   Гражданским служащим запрещено заниматься предпринимательской деятельностью. Тут все понятно.

   Инвестиции в российские ценные бумаги и финансовые инструменты не запрещены, то есть можно самостоятельно покупать акции российских компаний, облигации и т. д. Однако если владение ценными бумагами приводит к конфликту интересов, то бумаги надо передать в доверительное управление. Такое возможно, например, если чиновник владеет акциями компании, которую по долгу службы должен проверять на нарушения законодательства.

   Все заметно сложнее в случае с иностранными финансовыми инструментами. Это прежде всего ценные бумаги и другие финансовые инструменты, у которых идентификатор ISIN начинается не с символов RU.

   К иностранным финансовым инструментам также относятся кредитные договоры с иностранными банками и некоторые другие вещи. Их перечень есть в законодательстве.

   Гражданским служащим нельзя открывать и иметь счета и вклады в иностранных банках, расположенных за пределами России, а также владеть иностранными финансовыми инструментами или пользоваться ими. Хранить наличные и ценности в иностранных банках тоже нельзя.

   Кого относят к госслужащим

   Государственный служащий — это сотрудник, который работает в государственных органах власти и госпредприятиях федерального или регионального уровня. Это работники прокуратуры, МВД, чиновники, военнослужащие. Условно всех их можно разделить на две категории:

   1. Сотрудники госорганов федерального уровня и госорганов субъектов РФ (министерства РФ и регионов РФ, Центральный банк, федеральные агентства, силовые ведомства, муниципальные чиновники и другие). Они могут открыть брокерский счет, но не имеют права владеть зарубежными ценными бумагами и открывать счета в иностранных банках.
   2. Работники корпораций, организаций, акционерных обществ, в которых государство владеет более чем половиной доли (корпорации «Росатом», ВЭБ, ПАО «ВТБ», ПАО «Газпром», ПАО «Аэрофлот» и прочая). Им разрешают приобретать иностранные финансовые инструменты. Исключение — высокопоставленные сотрудники: руководители корпораций, топ-менеджеры. Для них вводится ограничение на владение иностранными ценными бумагами.
   

   Что такое иностранные финансовые инструменты?

   В ФЗ №79 поименовано всё, что считается иностранными финансовыми инструментами:

   1. Ценные бумаги и относящиеся к ним финансовые инструменты нерезидентов и зарубежных структур — это акции и другие ценные бумаги иностранных компаний. Акция Apple — это зарубежный финансовый инструмент. У каждого финансового инструмента есть код ISIN. Если он начинается с буковок, отличных от Ru, это значит, что это зарубежный финансовый инструмент
   2. Ценные бумаги, выпущенные российскими компаниями, если эти бумаги выпущены их зарубежными подразделениями. Очень часто наши банки и другие компании выпускают еврооблигации (облигации в иностранной валюте) посредством созданной специально для этого зарубежной финансовой компанией (SPV). Это считается иностранным финансовым инструментом, потому что он выпущен иностранной структурой. Хотя это псевдороссийский инструмент
   3. Депозитарные расписки, которые дают право на владение ценными бумагами иностранного эмитента. Депозитарные расписки выпускаются за рубежом
   4. Зарубежные инвестиционные фонды и ETF. ETF, даже те, которые торгуются на Московской бирже, выпущены иностранной компанией. Госслужащим из первой категории можно только биржевые фонды
   5. Доверительное управление, где есть зарубежные активы, и зарубежное доверительное управление
   6. Биржевые и обычные паевые инвестиционные фонды, если они инвестируют в иностранные активы. Госслужащим из первой категории можно только российские
   7. Фьючерсы, где одной из сторон является нерезидент или зарубежная структура без создания юрлица — зарубежные производные инструменты
   8. Договоры займа и кредитные контракты с иностранными эмитентами, иностранными компаниями

   Инвестиции для госслужащих: ограничения и возможности

   Согласно данным Организации экономического сотрудничества и развития (ОЭСР) в России 17,7% работоспособного населения заняты в госучрежденях. В эту категорию попадают не только чиновники, но и все бюджетники – врачи, учителя, правоохранительные органы, военные и т.д., но это цифра не учитывает работников корпораций, принадлежащих государству.

   Очевидно, что 17,7% — это довольно большая часть населения нашей страны и, как показывает практика, не все бюджетники знакомы со своими возможностями и ограничениями в области инвестиций.

   Начнем с того, что ограничения в области инвестиций для госслужащих безусловно есть. Согласно закону «О государственной гражданской службе Российской Федерации» ФЗ №79 в редакции от 22.12.2014 :

   «…устанавливается запрет … открывать и иметь счета (вклады), хранить наличные денежные средства и ценности в иностранных банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации, владеть и (или) пользоваться иностранными финансовыми инструментами.»

   Как видно из этой краткой выдержки, запрет распространяется на использование зарубежных инвестиционных инструментов. В эту категорию попадают банковские вклады, акции, облигации, паи фондов, производные инструменты и доверительное управление.

   Под некоторым вопросом остается накопительное страхование за рубежом. Несмотря на отсутствие четкого определения, большинство экспертов считают такой вид страхования финансовым инструментом.

   Другим спорным вопросом является покупка иностранных депозитарных расписок (по сути иностранных акций) на российских биржах, а также иностранных ETF (пай биржевого фонда) на ММВБ. Покупка пая ETF сейчас довольно просто осуществима через любого брокера на ММВБ.

   Возможно, со временем популярность этого рода инвестиций значительно возрастет благодаря умеренным издержкам и простоте.

   После прохождения листинга на ММВБ паи иностранного фонда являются уже российской ценной бумагой, но все же предоставляют право на долю в зарубежном фонде.

   • Под запрет пока не попала недвижимость, хотя запрет на владение зарубежной недвижимостью для чиновников уже много лет обсуждается в Думе, решение так и не принято.
   • По владению российскими ценными бумагами существует следующее ограничение:
   • «… если владение гражданским служащим ценными бумагами, акциями (долями участия, паями в уставных (складочных) капиталах организаций) приводит или может привести к конфликту интересов, гражданский служащий обязан передать принадлежащие ему ценные бумаги, акции (доли участия, паи в уставных (складочных) капиталах организаций) в доверительное управление…»
   • Это ограничение по определению касается только руководителей учреждений и госкорпораций.

   Как видно, Закон о государственной службе накладывает довольно серьезные ограничения, особенно для тех, кто желает диверсифицировать свои инвестиции с помощью зарубежных активов. Стоит разобраться более подробно, кого именно касаются эти ограничения.

   В ФЗ №79 фигурирует следующий список:

   1. государственные должности Российской Федерации;
   2. должности первого заместителя и заместителей Генерального прокурора Российской Федерации;
   3. должности членов Совета директоров Центрального банка Российской Федерации;
   4. государственные должности субъектов Российской Федерации;
   5. должности федеральной государственной службы, назначение на которые и освобождение от которых осуществляются Президентом Российской Федерации, Правительством Российской Федерации или Генеральным прокурором Российской Федерации;
   6. должности заместителей руководителей федеральных органов исполнительной власти;
   7. должности в государственных корпорациях (компаниях), фондах и иных организациях, созданных Российской Федерацией на основании федеральных законов, назначение на которые и освобождение от которых осуществляются Президентом Российской Федерации или Правительством Российской Федерации;
   8. должности глав городских округов, глав муниципальных районов;
   9. должности федеральной государственной службы, должности государственной гражданской службы субъектов Российской Федерации, должности в Центральном банке Российской Федерации, государственных корпорациях (компаниях), фондах и иных организациях, созданных Российской Федерацией на основании федеральных законов, отдельные должности на основании трудового договора в организациях, создаваемых для выполнения задач, поставленных перед федеральными государственными органами, осуществление полномочий по которым предусматривает участие в подготовке решений, затрагивающих вопросы суверенитета и национальной безопасности Российской Федерации, и которые включены в перечни, установленные соответственно нормативными правовыми актами…

   Все запреты относятся так же к супругам и несовершеннолетним детям должностных лиц.

   Если обобщить, то под ограничения попадают все работники в органах исполнительной, законодательной и судебной власти (их принято назвать госслужащими), а также работники госкорпораций. Врачи, учителя и другие бюджетники под ограничения не попадают.

   Для тех, кто является госслужащими тем не менее остается возможность инвестировать в российские ценные бумаги.

   Может ли муниципальный служащий владеть ценными бумагами

   Служащий с указанным распоряжением не согласен, поскольку, по его мнению, ввиду отсутствия конфликта интересов оснований для передачи акций в доверительное управление не имелось. Правомерны ли действия муниципального органа?

   • Ответ: Действия муниципального органа следует признать правомерными.
   • Обоснование: В соответствии с частью 3 статьи 11 ТК РФ все работодатели (физические лица и юридические лица, независимо от их организационно-правовых форм и форм собственности) в трудовых отношениях и иных непосредственно связанных с ними отношениях с работниками обязаны руководствоваться положениями трудового законодательства и иных актов, содержащих нормы трудового права.

   На основании части 1 статьи 192 ТК РФ за совершение дисциплинарного проступка, то есть неисполнение или ненадлежащее исполнение работником по его вине возложенных на него трудовых обязанностей, работодатель имеет право применить следующие дисциплинарные взыскания: 1) замечание; 2) выговор; 3) увольнение по соответствующим основаниям.

   В соответствии с частью 2.2 статьи 14.1 Федерального закона от 02.03. 2007 № 25-ФЗ «О муниципальной службе в Российской Федерации» (далее – Закон №25-ФЗ) в случае, если владение лицом, замещающим должность муниципальной службы, ценными бумагами, акциями (долями участия, паями в уставных (складочных) капиталах организаций) приводит или может привести к конфликту интересов, указанное лицо обязано передать принадлежащие ему ценные бумаги, акции (доли участия, паи в уставных (складочных) капиталах организаций) в доверительное управление в соответствии с гражданским законодательством Российской Федерации.

   Исходя из статьи 11 Федерального закона от 25.12. 2008 № 273-ФЗ «О противодействии коррупции» (далее – Закон №273-ФЗ) ею урегулирован порядок предотвращения и урегулирования конфликта интересов на государственной и муниципальной службе; в соответствии с частью 6 указанной статьи в случае, если государственный или муниципальный служащий владеет ценными бумагами, акциями (долями участия, паями в уставных (складочных) капиталах организаций), он обязан в целях предотвращения конфликта интересов передать принадлежащие ему ценные бумаги, акции (доли участия, паи в уставных (складочных) капиталах организаций) в доверительное управление в соответствии с законодательством Российской Федерации.

   В какие активы можно инвестировать госслужащим

   Перечислим набор доступных финансовых инструментов для российских госслужащих.

   1. Счета, в том числе валютные, в банках с российской юрисдикцией. Владение иностранной валютой является нарушением, только если она хранится на счете в зарубежном банке. Та же самая валюта, но уже на счете в его российской «дочке», не запрещена. В то же время практика государственного управления и прямые рекомендации ведомств подталкивают чиновников и силовиков к массовому переходу на обслуживание в госбанки.
   2. Российские ценные бумаги – при условии, что владение ими не создает конфликта интересов. Конфликт интересов при ДУ чаще всего возникает: а) при доле госслужащего более 50%; б) когда инвестор, на которого распространяется запрет, занимает в УК руководящую должность. Таких ситуаций следует избегать, например, привлекая соинвесторов. Свою долю лучше снизить ниже 25%, чтобы у контролирующих органов не было оснований уличить проверяемого в косвенном владении. Пороговые значения в законе не прописаны, но российская практика ориентируется на долю в 25%. Не предлагаю никому фиктивно разводиться ради сохранения «в семье» контроля над инвестициями, но такой способ среди отечественных чиновников практикуется.
   3. Российские ПИФы, не инвестирующие в зарубежные активы.
   4. Российская недвижимость.

   Госслужащим запретят иметь зарубежные банковские счета

   Напомним, что закон, запрещающий госслужащим иметь зарубежные банковские счета, действует с 2013 года. В связи с этим чиновникам пришлось отказаться от зарубежных банковских счетов по политическим и экономическим причинам, которые регламентированы на законодательном уровне. В тот момент под действие закона попали руководители Генеральной прокуратуры, государственных корпораций, Центробанка. Также не обошли стороной высокие должности в Федеральных органах исполнительной власти, государственные должности субъектов Российской Федерации и федеральной службы.

   Стоит отметить, что запрет на владение иностранными банковскими счетами также распространяется на тех, кто намерен стать чиновником. Согласно действующему законодательству, президент России также не имеет права иметь зарубежные банковские счета. В 2013 году из-за принятого закона многие чиновники распрощались с должностями, так как отказались закрывать заграничные счета.

   Что происходит с рублем

   Это уже не первая мера, призванная стабилизировать рубль. Так, Минфин ввел обязательную продажу иностранной валюты на уровне 80% от выручки для компаний-резидентов (не использовалась с 2007 года). Это в первую очередь затронет экспортеров сырья, которые получают валютную выручку. Путин в своем указе закрепил эту инициативу. Из него следует, что на продажу должна идти валюта, полученная с 1 января.

   Кроме того, ЦБ с 28 февраля запретил брокерам продавать ценные бумаги по поручениям иностранных клиентов (и физических, и юридических лиц). Это означает, что фактически их инвестиции в российские бумаги заморожены.

   ЦБ также резко повысил ключевую ставку — с 9,5 до 20%, объяснив свой шаг «кардинальным изменением» внешних условий для российской экономики.

   Столь жесткие меры меры принимаются в условиях, когда ЦБ практически не может поддерживать курс за счет валютных интервенций. Он начал это делать в четверг, 24 февраля, направив на эти операции в первый день почти 85 млрд руб. в эквиваленте (и чуть меньше — 25 февраля). Но к понедельнику Евросоюз принял решение запретить любые транзакции своим резидентам с Банком России, заморозив его активы.

   Позднее о таком же решении объявили США (хотя ЦБ и не вошел в блокирующий список SDN). Около 50% резервов ЦБ размещено в валютных активах стран, присоединившихся к санкциям, и они будут заблокированы, говорил глава дипломатии ЕС Жозеп Боррель. Председатель Банка России Эльвира Набиуллина подтвердила, что интервенции с сегодняшнего дня остановлены.

   Срок служебной командировки гражданского служащего определяется представителем нанимателя или уполномоченным им лицом и зависит от объема, сложности и других особенностей служебного задания. В пункте 6 Порядка N 813 отмечено, что днем выезда в служебную командировку считается день отправления поезда, самолета, автобуса или другого транспортного средства от постоянного места прохождения служащим федеральной государственной гражданской службы, а днем приезда из служебной командировки — день прибытия указанного транспортного средства в постоянное место прохождения службы.

   Обратите внимание! Вопрос о явке гражданского служащего на службу в день выезда в служебную командировку и в день приезда из служебной командировки решается в порядке, установленном представителем нанимателя или уполномоченным им лицом (п. 6 Порядка N 813).

   При отправлении транспортного средства до 24.00 включительно днем выезда в служебную командировку считаются текущие сутки, а с 00.00 и позднее — последующие сутки. Если станция, пристань, аэропорт находятся за чертой населенного пункта, учитывается время, необходимое для проезда до станции, пристани, аэропорта. Аналогично определяется день приезда служащего в постоянное место прохождения федеральной государственной гражданской службы.
   Командирование гражданского служащего в вышестоящие в порядке подчиненности государственные органы осуществляется по письменному вызову руководителя этого государственного органа или по согласованию с ним, при этом срок служебной командировки не должен превышать пять дней, не считая времени нахождения в пути. Продление срока служебной командировки допускается в исключительных случаях, но не более чем на пять дней, представителем нанимателя или уполномоченным им лицом с письменного согласия руководителя государственного органа, в который командирован гражданский служащий, или уполномоченного этим руководителем лица (п. 5 Порядка N 813).

   Порядок оформления загранкомандировки

   Согласно п. 25 Порядка N 813 направление гражданского служащего в служебную командировку за пределы территории РФ производится по правовому акту (приказу, распоряжению) представителя нанимателя или уполномоченного им лица без оформления командировочного удостоверения, кроме случаев командирования в государства — участники СНГ, с которыми заключены межправительственные соглашения, на основании которых в документах для въезда и выезда пограничные органы не делают отметки о пересечении государственной границы.
   Это значит, что при направлении гражданского служащего в служебную командировку на территории государств — участников СНГ даты пересечения границы при следовании с территории РФ и при следовании на территорию РФ определяются по отметкам в командировочном удостоверении, оформленном, как при командировании в пределах территории РФ (п. 29 Порядка N 813, п. 6 Постановления N 812). Напомним, для командировочного удостоверения установлена унифицированная форма Т-10, утвержденная Постановлением N 1 .
   Особенности командирования отдельных гражданских служащих за пределы территории РФ устанавливаются законодательством РФ. Об этом сказано в п. 25 Порядка N 813.

   
   

   Похожие записи:

   • Права и обязанности проживающих в общем дворе, в доме на 2 хозяев
   • Детские пособия в Воронеже и Воронежской области в 2022 году
   • Как сделать квартиру коммунальной