Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Почему я не вижу отчислений на накопительную пенсию?». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
В пенсионной системе РФ работодатель — главное звено, поэтому отсутствие своевременных отчислений приводит к отсутствию накоплений для определенного сотрудника. Благодаря выплате средств в ПФ, работники получают пенсию по достижению прописанного в законах возраста. Несмотря на важность таких платежей, многие сомневаются в этом факте и игнорируют требования законодательства.
Что такое страховой взнос в ПФР
В России каждый работающий человек обязан уплачивать НДФЛ, а также взносы в Пенсионный фонд Российской Федерации. Как правило, самозанятые граждане вносят средства самостоятельно. За трудящихся на частных предприятиях это делает непосредственный работодатель.
Трудовые отношения возникают на основании заключенного договора. В нем отражаются основные положения, которые смогут помочь сторонам разрешить конфликт. Права сторон защищает законодательство РФ. Практика показывает, что именно работодатели нарушают права своих работников.
Федеральный закон N167 «Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации» от 15 декабря 2001 года говорит о том, что каждый гражданин Российской Федерации подлежит обязательному пенсионному страхованию.
Закон устанавливает обязанность работодателя уплачивать взносы в Пенсионный фонд за своих работников. Из них формируется фонд. Далее он направляется на выплату пенсии.
Внимание! Отчисления за работника обязаны вносить следующие категории работодателей:
- юридические лица, то есть руководители предприятий, где трудятся граждане РФ;
- индивидуальные предприниматели уплачивают взносы в ПФ за себя и за своих работников, если таковые имеются;
- юристы, адвокаты, нотариусы;
- самозанятые граждане РФ, которые не числятся ни на одном предприятии, но осуществляют трудовую деятельность и получают доход.
В России существует возможность увеличить размер будущей пенсии путем внесения дополнительных взносов в бюджет. Программа софинансирования успешно работает с 2014 года.
Обратите внимание на то, что работодатель обязан вносить страховые взносы в любом случае. Даже если сотрудник осуществляет трудовую деятельность по совместительству.
В случае нарушения права работника наниматель подлежит обязательному привлечению к ответственности.
Не позднее 15 числа каждого месяца необходимо перечислять страховые взносы с заработной платы сотрудников за предыдущий месяц. Если этот срок пропустить, будут штрафы и пени. Но не всегда просрочка возникает только потому, что компания пропустила последний день уплаты.
Например, взносы могли не уйти в нужный бюджет из-за ошибки в платежном поручении. Ошибки в номере счета и наименовании банка получателя – самые критичные. Их нельзя исправить и уточнить. Придется заново платить взносы и разбираться с ошибочным перечислением. Еще платеж может «зависнуть» из-за неточного КБК или номера счета Федерального казначейства.
Не исключены и непредвиденные обстоятельства. Например, на стороне интернет-банка неполадки, а отвезти платежку в банк возможности нет. Тем не менее, в фонде такую причину опоздания с уплатой уважительной не посчитают. Поэтому лучше не откладывать платежи по взносам на последний день.
Во сколько обходится недоимка в ПФР и ФСС
Уплата недоимки по страховым взносам — это только пол беды. За каждый день недоплаты придется заплатить пени. Также есть вероятность, что проверяющие наложат штраф.
Предположим, при проверке обнаружилось, что компания не начислила страховые взносы на премии нескольким сотрудникам и тем самым не доплатила 100 000 руб. взносов. А с крайнего срока уплаты прошло уже 3 месяца. Тогда помимо недоимки нужно будет доплатить 22 530 руб.
20 000 руб. штрафа (100 000 руб. х 20%) и 2 530 руб. пени (100 000 руб. х 1/300 х 8,25% х 92 дня).
Если вы сами обнаружили, что занизили базу по взносам, то штрафа можно избежать. Для этого нужно самостоятельно доплатить недоимку, пени и подать уточненные расчеты (РСВ-1 и 4-ФСС).
Компании, которые доверили нам вести учет, не сталкиваются с недоимками по взносам. И даже не беспокоятся о том, что они могут возникнуть.
Если у Вас появились вопросы, мы будем рады на них ответить – закажите бесплатную консультацию!
Размер суммы, перечисляемой в пенсионные органы, полностью зависит от уровня заработной платы сотрудника. Тарифы с течением времени не подлежат корректировке.
- Величина платежа составляет 22% от заработка конкретного работника. Главное условие – чтобы сумма не превышала установленные лимиты.
- Предельные значения определяются на год. В 2021 году они равны 1150000 рублей. Если размер превышен, то дополнительно отчисляются 10%. На вредных производствах применяется другая схема. Величина зависит от условий труда.
- Действует правило, согласно которому размер взноса увеличивается по мере возрастания заработка гражданина. Поэтому большинство предприятий предпочитает не оформлять официально трудовые отношения с работниками.
Исковое заявление в суд на работодателя составляется с применением правил, описанных в статье 131 Гражданского кодекса Российской Федерации. Надо заметить, что единой утвержденной формы не существует. Однако территориальное подразделение суда вправе разрабатывать собственные образцы. Как правило, они публикуются на официальном сайте судебного органа.
Важно! В целом, любое исковое заявление составляется с учетом следующей информации:
- наименование судебного органа, а также его территориальное предназначение, например, Мировой суд Москвы;
- фамилия, имя, отчество заявителя, место его регистрации, проживания, а также контактный номер телефона;
- наименование ответчика, место его регистрации;
- имя, фамилия, отчество руководителя предприятия;
- суть проблемы, при каких обстоятельствах истцу пришлось написать исковое заявление;
- кто, по вашему мнению, виновен в нарушении прав работника;
- требования, предъявляемые к работодателю;
- законодательное обоснование требований;
- перечень бумаг, прилагаемых к исковому заявлению;
- дата и подпись.
Обратите внимание на то, что в заявлении требуется отражать точные даты, имена, фамилии, номера телефонов, суммы и так далее.
Исковое заявление подается в мировой, районный, городской суд по месту:
- регистрации фирмы;
- нахождения предприятия;
- регистрации, проживания истца.
Если стоимость иска меньше или равна пятидесяти тысячам рублей, то он подается в мировой суд, если больше – в районный, городской.
Согласно статье 333.36 Налогового кодекса Российской Федерации, истцы, подающие заявления по вопросам, связанным с нарушением трудового законодательства, освобождены от уплаты государственной пошлины.
Что такое страховой взнос в ПФР
В России каждый работающий человек обязан уплачивать НДФЛ, а также взносы в Пенсионный фонд Российской Федерации. Как правило, самозанятые граждане вносят средства самостоятельно. За трудящихся на частных предприятиях это делает непосредственный работодатель.
Трудовые отношения возникают на основании заключенного договора. В нем отражаются основные положения, которые смогут помочь сторонам разрешить конфликт. Права сторон защищает законодательство РФ. Практика показывает, что именно работодатели нарушают права своих работников.
Федеральный закон N167 «Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации» от 15 декабря 2001 года говорит о том, что каждый гражданин Российской Федерации подлежит обязательному пенсионному страхованию.
Закон устанавливает обязанность работодателя уплачивать взносы в Пенсионный фонд за своих работников. Из них формируется фонд. Далее он направляется на выплату пенсии.
- Формально работодатель вообще не платит налоги за работников, но за свой счёт перечисляет обязательные платежи в виде страховых взносов.
- Перечисленные за работников страховые взносы учитываются при расчёте налогов от бизнеса на всех системах налогообложения.
- Налоги на зарплату удерживаются из доходов работника, а работодатель только перечисляет НДФЛ в бюджет.
- При расчёте фонда оплаты труда надо закладывать расходы на страхование работников.
- Работодатель платит меньше страховых взносов за работника, если он принят по договору гражданско-правового характера, но для заключения такого договора надо иметь веские основания. Необоснованная замена трудового договора гражданско-правовым запрещена законом.
29/11/2013
В 2012 г. в ЦСТП обратилась Ольга Д., у которой возникли затруднения в получении пособия по уходу за ребенком.
Работодатель Ольги, у которого она трудилась с мая 2010 г. в должности менеджера по продажам (ООО «Сириус»), в 2012 г. фактически прекратил свою деятельность и перестал выплачивать Ольге пособие по уходу за ребенком. Официально организация-работодатель ликвидирована не была и продолжила свое существование исключительно «на бумаге».
Проблемы с получением пособий работницами «исчезнувших» работодателей известны специалистам ЦСТП (см. брошюру на нашем сайте:), поэтому Ольге был разъяснен обычный порядок действий по получению пособия из Фонда социального страхования в сложившейся ситуации.
Через некоторое время руководство филиала № 18 ГУ-МРО ФСС РФ согласилось выплатить Ольге пособие по уходу за ребенком напрямую, но так как справок о заработке, из которого рассчитывается размер пособия, у Ольги не было, а работодатель не функционировал, эти сведения предстояло получить в органах Пенсионного фонда РФ.
В августе 2012 г. Фонд социального страхования РФ в лице вышеуказанного филиала перечислил на счет Ольги пособие по уходу за ребенком. Однако эта новость не сильно её обрадовала, так как сумма выплаченного пособия значительно отличалась от ожидаемой, причем в меньшую сторону.
Разобравшись в ситуации, Ольга выяснила, что по сведениям, имеющимся в распоряжении Пенсионного фонда РФ, какой-либо заработок в период трудовой деятельности в ООО «Сириус» у нее отсутствовал. В связи с этим филиал ФСС РФ решил, что пособие Ольги должно быть исчислено в минимальном размере.
Достаточно любопытно в этом деле то, что филиал № 18 ГУ-МРО ФСС РФ ранее проводил проверку правильности исчисления работодателем Ольги ее пособия по уходу за ребенком, работникам филиала было известно, что Ольге назначено и выплачивалось пособие в большем размере, имелись документы, подтверждающие заработок Ольги в ООО «Сириус».
Тем не менее, при расчете пособия сотрудники филиала решили использовать данные, полученные из Пенсионного фонда РФ.
Так как сведения из Пенсионного фонда РФ не соответствовали действительности, было решено обратиться в суд с иском о понуждении перечислить в Пенсионный фонд РФ страховые взносы к «мертвому» фактически, но существующему официально ООО «Сириус».
Иск рассматривался Бабушкинским районным судом г. Москвы. Ответчиком по делу выступил ООО «Сириус», а Пенсионный фонд РФ был привлечен к делу в качестве третьего лица.
В подтверждение того, что заработная плата в ООО «Сириус» Ольге платилась, суду были представлены материалы проверки работодателя тем самым 18-м филиалом Фонда социального страхования.
От ООО «Сириус» в суд, естественно, никто не ходил. Представители Пенсионного фонда РФ в суд также не ходили и рассмотрение дела проигнорировали.
03 сентября 2013 г. исковое заявление Ольги было удовлетворено, суд обязал ООО «Сириус» перечислить в Пенсионный фонд страховые взносы, признал, что Ольга получала заработную плату в соответствующем размере.
В настоящий момент Ольге предстоит обратиться в филиал № 18 ГУ-МРО ФСС РФ с просьбой выплатить ей разницу между рассчитанным Фондом пособием и той суммой, которая должна была быть ей выплачена.
К обращению Ольга обязательно приложит решение Бабушкинского районного суда, в котором установлен размер ее заработка и указано на факт неуплаты работодателем страховых взносов в Пенсионный фонд РФ.
Ольга обратиться и в Пенсионный фонд РФ с просьбой внести соответствующие изменения в сведения, содержащиеся в ее индивидуальном лицевом счете. Как на это обращение отреагирует Фонд социального страхования РФ и Пенсионный фонд РФ пока не известно.
Какие выводы можно сделать по делу Ольги Д. ?
1) Несмотря на то, что суд признал факт неуплаты ООО «Сириус» страховых взносов в Пенсионный фонд РФ, у юристов ЦСТП есть некоторые сомнения по этому поводу.
Зарплата Ольги была полностью «белой», доподлинно известно, что работодатель уплачивал с ее зарплаты подоходный налог, предоставлял данные о зарплате Ольги органам ФСС РФ.
В связи с этим можно предположить, что взносы в Пенсионный фонд РФ работодатель также уплатил, однако по какой-то причине они не были учтены Пенсионным фондом РФ. Поэтому мы рекомендуем контролировать состояние своего индивидуального лицевого счета в Пенсионном фонде РФ.
Напоминаем, что каждый вправе получить выписку по своему лицевому счету в территориальных органах Пенсионного фонда РФ совершенно бесплатно. Еще удобнее отслеживать состояние своего лицевого счета, зарегистрировавшись на «Портале государственных услуг» . Делать это следует даже в том случае, если Вы уверены в своем работодателе, и он является абсолютно «белым».
2) Следует помнить, что работник не должен нести негативных последствий, в частности ограничений в своих пенсионных правах, из-за неисполнения работодателем обязанности по уплате за него страховых взносов на обязательное пенсионное страхование.
Этот вывод нашел свое отражение, к примеру, в Постановлении Конституционного Суда РФ от 10 июля 2007 г. № 9-П, п. 9 Постановление Пленума Верховного Суда РФ от 11 декабря 2012 г. № 30.
В случае если работодатель не уплатил за Вас страховые взносы в Пенсионный фонд РФ следует обратиться в суд с иском о понуждении работодателя к их уплате, при этом Пенсионный фонд РФ привл��кается к участию в деле в качестве третьего лица, не заявляющего самостоятельные требования относительно предмета спора (см. п.
6 названного Постановления Пленума Верховного Суда РФ). Если работодатель был ликвидирован, то можно обратиться с иском непосредственно к Пенсионному фонду РФ и требовать внесения изменений в сведения, содержащиеся в Вашем индивидуальном лицевом счете.
3) Не исполняя свою обязанность по уплате за работника взносов на обязательное пенсионное страхование, работодатель нарушает соответствующее право работника, закрепленное в ч. 1 ст. 21 Трудового кодекса РФ, не исполняет свои обязанности, прописанные в ст. 22 Трудового кодекса РФ.
Поэтому помимо требования о понуждении работодателя перечислить страховые взносы в Пенсионный фонд РФ работник на основании ст. 237 Трудового кодекса РФ имеет право требовать компенсации морального вреда, если моральный вред был причинен работнику такими действиями работодателя.
Материалы по теме:
Продолжение истории: ФСС экономит «детские пособия». Просто ищет повод их не выплачивать.
Куда распределяются страховые взносы
Все уже знают, что за каждого официально трудоустроенного работодатель перечисляет каждый месяц по 30% от зарплаты в государственные внебюджетные фонды. И именно за счет этих денег работник в будущем претендует на страховую пенсию, оплачиваемые больничные и бесплатную медицину (впрочем, на нее претендуют и те, кто не работает). Не платят взносы только за «силовиков» – военнослужащих, полицейских, сотрудников Росгвардии, и т.д. А некоторые предприятия могут платить меньше, чем остальные.
Страховые взносы – 30% от зарплаты – разделяются на 3 разных платежа с фиксированными тарифами, плюс еще один с диапазоном тарифов:
- взносы на обязательное пенсионное страхование – это 22% от зарплаты, которые перечисляются в Пенсионный фонд, а в будущем влияют на сумму страховой пенсии. С зарплат, составивших до 1 465 000 рублей в год, взносы перечисляются по ставке 22%, а со всего, что сверху – по 10%;
- взносы на обязательное медицинское страхование – перечисляются в размере 5,1%, ограничений по базе нет. Перечисляются в Федеральный фонд ОМС;
- взносы на обязательное страхование на случай нетрудоспособности и в связи с материнством – перечисляются в размере 2,9% от зарплаты в Фонд социального страхования. И начисляются они только на сумму зарплаты до 966 000 рублей в год;
- взносы на страхование от несчастных случаев на производстве – это от 0,2 до 8,5% от зарплат в зависимости от уровня риска, перечисляются тоже в ФСС. Ограничений по базе начисления нет.
Есть и некоторые исключения из этого правила. Так, ИП за себя платят фиксированные взносы – 32 448 рубля в год в ПФР и 8 426 рублей в ФСС (за 2021 год). А за доходы сверху 300 тысяч рублей в год – дополнительный 1% в ПФР.
А представители предприятий малого и среднего бизнеса за зарплаты сверх МРОТ платят 10% взноса в ПФР и 5% – на ОМС. Есть льготы также для предприятий в сфере IT и некоторых других.
Как проверить наличие отчислений
Страховые отчисления осуществляются до 15 числа каждого следующего месяца (пункт 3, параграф 432 Налогового Кодекса РФ). Если взнос не был произведен, имеет место нарушение закона.
Сотрудникам рекомендовано самостоятельно следить за фактом свершения операций по страховым переводам, проведенным нанимателем. При ускоренном выявлении факта недобросовестности, будет несколько проще исправить ситуацию и заставить работодателя перечислить средства.
Проверить отчисления можно несколькими способами:
- персональный кабинет на сайте ПФР;
- сайт Госуслуги;
- бухгалтерия работодателя;
- запрос в Пенсионный Фонд;
- МФЦ.
Страховые взносы работодателя в пенсионный фонд
Почему так важно, что бы работодатель вносил пенсионные отчисления?
Во первых, стоит помнить, что эти деньги должны пойти в вашу пенсию, которую вы будете получать в будущем.
Сумма отчислений в пенсионный фонд высчитывается в процентах от заработной платы сотрудника организации. На сегодняшний день (2017 год) эта доля составляет 22 %. В неё входят как средства для накопительной части пенсии, так и для страховой.
То есть, зарплата которую вы в итоге получаете на руки, будет уже с учётом вычета тех сумм, которые пошли на отчисления в фонды и на уплату налогов.
✓ Помимо пенсионных вычетов, работодатель так же платит за работника налоги и прочие выплаты (например, в федеральную страховую службу, если для места работы предусмотрен определённый уровень травматизма).
✓ Вместе с тем, от зарплаты уйдёт 13 % в пользу государства, в качестве НДФЛ. Подробнее об этом налоге мы рассказали в статье «Налог на доходы физических лиц (НДФЛ)».
Федеральный закон № 167 предусматривает, что все граждане, которые трудоустроены официально, должны подлежать пенсионному страхованию.
Пенсионные взносы для самозанятых
Будущая пенсия копится за счёт отчисления взносов в Пенсионный фонд. Взносы платят, чтобы получать не только минимальную социальную пенсию, а больше — с прибавкой в виде страховой.
За работников страховые взносы платит работодатель, за фрилансеров без статуса самозанятого — заказчик услуг, за ИП без статуса самозанятого — он сам. И для них это обязательно. Если не платить, налоговая принудительно снимет деньги с карты с пенями и штрафами.
С самозанятыми история другая. Медицинские взносы государство откусывает от налога НПД в размере 37 % каждый месяц. Хотя самозанятый это просто не замечает: его задача — заплатить налог с дохода через приложение «Мой налог». Правило — из ст. 146 Бюджетного кодекса РФ.
А вот пенсионные взносы за самозанятого заказчик не платит. И сам он это делать тоже не обязан — ст. 15 Закона о налоге для самозанятых.
Но самозанятый может добровольно подписаться на уплату пенсионных взносов, и тем самым покупать страховой стаж, чтобы его будущая пенсия росла — ст. 29 Закона о пенсионном страховании.
Подписаться на добровольные пенсионные взносы можно в приложении «Мой налог» в разделе «Добровольное пенсионное обеспечение». Это самый удобный способ. Приложение само сформирует заявление и отправит его в Пенсионный фонд. Ещё подписаться на взносы можно через личный кабинет на сайте ПФР или ногами сходить в свой районный ПФР и написать заявление там.
Право на распоряжение суммами взносов
Российские граждане не имеют права отказаться от страхового обеспечения, а вот самостоятельно распорядиться этими деньгами вполне можно. В чем суть?
Отчисления в Пенсионный фонд РФ составляют в общем случае 22 %, из них 16 % всегда идет на формирование страховой пенсии — это индивидуальный тариф работника. А вот остальные 6 % формируют накопительную часть пенсии, которой гражданин вправе распорядиться на свое усмотрение.
Возможности не безграничны. Россияне вправе переадресовать эти 6 % в негосударственный пенсионный фонд: тогда в ПФР будет зачисляться только 16 %, а остальные 6 % — в любой НПФ по желанию застрахованного лица. Можно и полностью отказаться от накопительных выплат в пользу формирования страховой пенсии. Тогда все 22 % будут формировать индивидуальный тариф трудящегося.
Понятие «распорядиться» в данном случае нельзя расценивать, как вопрос «могу ли я отказаться от пенсионных отчислений». Это неверная трактовка. Накопительную часть пенсии вы вправе передать в любой НПФ. Об отказе речь не идет.
Как можно отказаться от пенсионных отчислений в пользу накопительной пенсии? Для этого потребуется обратиться в Пенсионный фонд по месту регистрации либо в многофункциональный центр по месту прописки. Необходимо подать соответствующее заявление, с собой возьмите паспорт и СНИЛС. Заранее решите, как поступить с накопительной частью: либо выбрать более доходный НПФ, либо все средства перевести на страховую часть. При переводе накопительной пенсии в негосударственный пенсионный фонд необходимо подать соответствующее заявление и в сам НПФ.
В каких случаях можно платить по сниженному тарифу?
После временного отрезка 2011-2017 гг. и развития реформ относительно пенсионной сферы для отдельных категорий плательщиков отчисления в Пенсионный фонд осуществляются по сниженному тарифу. В их число входят:
- ИТ-организации, если доход от профильной занятости составляет не менее 90%, получена аккредитация от государства, а число трудоустроенных составляет не менее 7 человек;
- организации и ИП, выполняющие работу на УСН в производственной и социальной отраслях, род занятости которых отмечен в статье 427 НК РФ, а доход от основной деятельности равен не менее 70%;
- сельскохозяйственные производители, производящие выплату единого сельхоз налога;
- родовые общины и организации народных и художественных промыслов малых народов Севера;
- плательщики, выполняющие денежные переводы гражданам с инвалидностью и организациям инвалидов;
- организации, осуществляющие внедрение инновационных технологий;
- организации и ИП, выполняющие трудовые обязанности в условиях свободных или особых зон экономики;
- занимающиеся изобретением и внедрением информационных технологий;
- российские издательства и СМИ;
- организации, производящие выплату заработной платы экипажам российских судов, исключение составляют нефтяные танкеры;
- организации и ИП, занимающиеся фармацевтической деятельностью, имеющие лицензионное разрешение на работу;
- организации, осуществляющие благотворительную деятельность, применяющие УСН и прошедшие регистрацию по положенному плану.