Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Платят ли налог на имущество пенсионеры». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Пенсионеры не могут получить налоговый вычет, поскольку не платят подоходный налог. Пенсии не облагаются НДФЛ (п. 2 ст. 217 НК РФ). «Поэтому физическое лицо, не имевшее в течение года доходов, с которых им уплачивался НДФЛ по ставке 13%, и получавшее доходы только в виде госпенсии и социальных доплат к ней, не имеет оснований для получения имущественных вычетов», — разъяснили в ФНС.
Как рассчитывается налог
Сейчас налог рассчитывается на основе кадастровой стоимости (которая в свою очередь пересматривается каждые пять лет). При этом учитываются многие факторы, влияющие на стоимость жилья: расположение, инфраструктура, параметры дома, стоимость аналоговой недвижимости, и так далее.
Врезка: Кадастровую стоимость недвижимости в собственности легко узнать. Для этого собственник должен сделать запрос в ЕГРН на сайте Росреестра или через сервис «Мои документы».
Кроме того, важно отметить, что налог на имущество относится к местным, поэтому каждый регион может устанавливать свои ставки, главное – чтобы они не противоречили общим требованиям. Поэтому для того, чтобы узнать конкретные ставки для вашей недвижимости, вам следует изучить документы по вашему региону. Общая ставка, которая установлена как базовая для всей страны, составляет 0,1% от кадастровой стоимости недвижимости.
Не облагаются налогом маленькие объекты недвижимости:
- Комната до 10 кв. м.
- Квартира до 20 кв. м.
- Дом до 50 кв. м.
Налоговые вычеты не относятся к льготам. По словам юриста Владислава Кима, нет единого мнения относительно правовой природы такой категории, это иной инструмент снижения налогового бремени, предусмотренный исключительно по налогу на доходы физических лиц. Регулирование вопроса о вычетах по НДФЛ сосредоточено в ст. ст. 218 – 222 НК РФ. Согласно этим статьям, можно выделить семь типов вычетов:
-
стандартный (на детей и самого налогоплательщика);
-
социальный (на лечение, обучение);
-
имущественный (на приобретение жилья);
-
инвестиционный;
-
вычет при переносе на будущее убытков от операций с ценными бумагами и производными финансовыми инструментами;
-
вычет при переносе на будущее убытков от участия в инвестиционном товариществе;
-
профессиональный вычет.
Льготы для пенсионеров по категориям
Налоговые послабления предоставляются нескольким категориям льготников.
| Категории пенсионеров | Доступные виды налоговых преференций |
| Пенсионеры, вышедшие на пенсию по достижении возрастной планки | Полное или частичное освобождение от НДФЛ, налогов на землю, имущество, транспорт |
| Трудоустроенные пенсионеры | Льготы по НДФЛ, налогам на землю, имущество и транспорт |
| Инвалиды | Пенсионеры с группой инвалидности имеют право на такие преференции, как:
|
| Ветераны труда | Ветераны труда получают следующие виды льгот:
|
| Военные пенсионеры | На федеральном уровне имеют право использовать следующие льготы:
|
Транспорт и организации
Пенсионеры освобождаются от уплаты транспортного налога — это факт. Данная привилегия предоставляется многим категориям граждан. Более подробную информацию об освобождающихся от налогов на машину необходимо узнавать в каждом регионе отдельно.
Налоги в России платят не только физические лица, но и организации. У компаний и предпринимателей тоже есть определенные льготы на налоговые сборы. Это законное явление.
Освобождаются ли инвалиды от уплаты налога на машину? Да. Кроме того, некоторые организации могут не платить за транспорт. К таким категориям относят следующие компании:
- религиозные;
- организации уголовно-исполнительного производства;
- компании с уставным капиталом от инвалидов;
- общероссийские общественные компании инвалидов;
- фирмы, занимающиеся транспортировкой населения с особенностями здоровья.
Рекомендуется более точную информацию уточнять в налоговых органах того или иного региона.
Освобождение от земельного налога физических лиц на местном уровне
Дополнительно решать, кто освобожден от земельного налога могут органы самоуправления на местах, в муниципалитетах и т.д. Регулирование уплаты налога, условий освобождения и представления льгот производится путем издания законодательных актов местного значения (ст. 15 НК). Помимо этого, и региональные законы могут регламентировать порядок налогообложения земельного налога.
Чтобы самолично оформить льготу, человеку необходимо посетить налоговый орган по местонахождению участка и написать заявление в установленной форме. Для одобрения потребуется обосновать просьбу и приложить подтверждающие документы. Это, к примеру, копии справок ВТЭК на инвалидность или копии удостоверения ветерана ВОВ и т.д. После рассмотрения всей документации ИФНС выносит решение о возможности применения льготы или отказе в ее использовании.
Важно понимать, что при налогообложении, выплаченные деньги попадают в государственный бюджет. Далее они расходуются на потребности страны и всего населения России.
Прежде чем обращаться в Федеральную Налоговую Службу, каждому пенсионеру рекомендуется ознакомиться с основными разновидностями налогов, которые устанавливаются действующими законодательными документами.
Виды сборов приведены в таблице ниже.
| Разновидность налогов | Характеристика |
|---|---|
| Федеральные | Данную разновидность налогов уплачивают все граждане России, вне зависимости от региона проживания. Они устанавливаются и контролируются Налоговым Кодексом РФ. |
| Региональные | Основываются на НК РФ, но устанавливаются региональными законодательными документами. Такие сборы действуют только для жителей региона, в котором они установлены. |
| Местные | Данная разновидность налогообложения охватывает граждан, проживающих на определенной территории. Налоги устанавливаются местными законодательными властями. |
Льготы по земельному налогу
По закону у ряда категорий граждан есть возможность получения «скидки» в размере 10000 рублей от стоимости участка. Эта сумма вычитается из цены участка при определении размера налогового отчисления.
Таблица. Кому положены льготы
| Категория граждан | Примечание |
|---|---|
| Ветераны боевых действий | Для этих граждан расчет налога ведется так: из кадастровой цены земельного участка вычитается 10000 рублей, после чего полученный остаток умножается на актуальную для региона ставку. Также из стартовой цены участка может быть вычтена другая сумма, если это предусмотрено местным законодательством. В случае если участок стоит менее 10000 рублей, ветеран освобождается от обязательств по уплате налога. |
| Герои СССР и России | |
| Инвалиды с детства | Льгота положена инвалидам III группы. Людям с I и II группами льготы положены, если они получили свой статус до 2004 г. Право льготного налогообложения распространяется исключительно на один участок. Также возможно получение льгот, предусмотренных местными властями. Этот момент следует уточнять отдельно. |
| Кавалеры ордена Славы | |
| Пациенты с лучевой болезнью | |
| Люди, ставшие инвалидами в ходе работы на ядерных установках | |
| Граждане, имеющие право на получение льгот за принятие участия в работах на Семипалатинском полигоне, Чернобыльской атомной электростанции, объединении «Маяк» | |
| Граждане, бывшие задействованными в устранении аварий на разного рода ядерных установках, участники испытаний различного ядерного оружия |
Как уменьшить налог на землю физическому лицу
Уменьшить налог на землю бывает достаточно сложно, так как налог зависит от кадастровой стоимости земли и специалисты редко допускают ошибки в оценочной характеристике земельного участка. Однако это возможно сделать несколькими способами:
- если обратиться в суд и попробовать обжаловать оценку земельного участка. В данном случае будет оспариваться правильность расчетов кадастровой стоимости земли, при которой обязательно будет проводиться экспертиза и оценка земли экспертами при автоматической ошибке ее приведут в соответствии с нормами расчета;
- уменьшение земельного налога возможно также при сдаче в аренду участка. В этом случае владелец может не оплачивать полную стоимость налога, так как она будет сокращена;
- уменьшить платеж можно с помощью льгот для определенных групп населения (перечислены выше).
Стоит иметь в виду что обращение в суд не гарантирует положительный исход дела и часто так случается, что на земельный участок наоборот добавляют кадастровую стоимость после судебного разбирательства, из-за того, что эксперт дал неправильную оценку.
Льготы по земельному налогу
Владение на территории Российской Федерации земельными участками оплачивается, причем не только собственниками, но и бессрочно использующими землю или пожизненно наследующими ее лицами. В этом и состоит основная разница между этим обложением и имущественными сборами. При этом в обязательном порядке следует помнить, что имеются некоторые категории лиц, которые освобождаются от внесения данных выплат в государственную казну.
С каждым годом величина отчислений становится все больше. Это происходит потому, что кадастровая цена объекта – это фактически рыночная, поэтому она довольно часто пересчитывается, чтобы не отставать от реальной стоимости. Некоторым налогоплательщикам только и остается, что с этой ситуацией смириться, однако некоторые граждане имеют право на применение некоторых льгот, то есть полных или частичных освобождений от уплаты земельного сбора.
Кто освобожден от уплаты земельного налога в 2020 году — с физических лиц, пенсионеры, какие организации
Многим физическим и юридическим лицам приходится уплачивать земельный налог. Но есть некоторые категории лиц, которые такого обязательства не имеют.
Рассмотрим, кто может быть освобожден от уплаты данного налога в Российской Федерации в 2020 году.
Если лицо является владельцем земельного участка на территории Российской Федерации, ему придется платить земельный налог.
Такой платеж производится не только гражданами, в чьей собственности находится объект, но и лица, что пользуются участком на постоянной основе или на праве пожизненного наследуемого владения. Это основное отличие налога на землю от налога на имущество.
Но есть несколько категорий лиц, которые освобождаются от уплаты земельного налога. У кого же есть такое право? Рассмотрим подробно.
Существует ли освобождение от налога на имущество для ИП и ООО на спецрежимах
Да, существует. Среди тех, кто освобождается от налога на имущество, — организации и ИП-спецрежимники. При этом должны быть соблюдены следующие условия:
| № п/п | Условие | ИП | Организация |
| 1 | В качестве режима налогообложения выбраны |
УСН, ЕСХН, ЕНВД либо патент (только для ИП) |
|
| 2 | Имущество используется | В рамках предпринимательской деятельности | На праве собственности компании |
| 3 | Особые условия | Есть в наличии документы, подтверждающие использование имущества в работе (договор аренды, договор с поставщиками, платежные документы и т. д.) | Стоит на балансе предприятия |
Однако заметим, что начиная с 01.01.2015 индивидуальные предприниматели и фирмы на спецрежимах должны платить налог с принадлежащего им имущества исходя из кадастровой стоимости.
Физические и юридические лица имеют различные сроки на уплату налогового сбора.
- Физическим лицам приходят почтовые уведомления, в которых назначена сумма, срок уплаты налога и указан земельный надел, который подвергается налогообложению. Налог взимается за прошлый период, оплатить его необходимо в конце ноября. С первого декабря будут взиматься штрафы в следующем месяце за неуплаченный вовремя налоговый сбор.
- Юридические субъекты обязаны уплатить налог либо раз в год, либо разделить платеж на четыре раза и выплачивать эту сумму раз в квартал. Организации самостоятельно ведут расчет налоговой суммы, и отчет предоставляют в налоговую службу. Оплаченным ЗН должен быть до первого февраля.
Уже за 2020 год налоговую базу для льготных категорий уменьшат на стоимость шести соток.
Теперь это касается еще и всех пенсионеров, а не только инвалидов и ветеранов. Льготу дадут даже тем, кто получает пенсию по потере кормильца, а не только по старости.
Пенсионером-льготником будет и учительница 45 лет, которая вышла на пенсию по выслуге, но еще работает. Льготу получит и военнослужащий 50 лет, у которого есть участок за городом. Бабушки и дедушки, которые выращивают на своих шести сотках овощи, смогут вообще не платить земельный налог.
Студент вуза, который имеет право на пенсию за умершего отца и получил в наследство земельный участок, тоже получит право на федеральную льготу.
Материальное положение пенсионера и регион проживания не имеет значения.
Можно ли вернуть переплату за прошедший период
Переплату за прошлый год вернуть может каждый налогоплательщик, но не каждый это делает. Многие опасаются, что инспектор повторит свою проверку. Сотрудник налоговой службы вправе прийти с повторным визитом, если выявились какие-либо несоответствия по документам.
Существует несколько вариантов возврата денежных средств:
- Гражданину не следует отправлять уточняющую декларацию, если он увидел переплату. Об этом говорится в статье 81 НК Российской Федерации. Законодательство в данном случае не исключает право возврата средств, переплаченных в налоговую. Организации или гражданину необходимо написать заявление по установленному образцу. Его можно найти в интернете. Налоговик берет все документы, после принимает решение. В данном случае есть определенный нюанс по 78 стать НК РФ: заявление допускается подавать не позже трех лет с момента прохождения платежа. Органы могут отказать в выплате, если гражданин имеет задолженность по другим налогам или пени.Заявление можно написать без уточняющей бумаги, декларацию в данном случае подавать необязательно. Инспектор изучает бумаги и принимает соответствующее решение.Налогоплательщик должен быть извещен в письменном виде об исходе дела. Без декларации достаточно сложно понять, была ли действительно переплата.
- Еще один способ – это отправить декларацию надлежащего вида без заявления. Такое действие на практике считается новым. В законодательстве есть момент, по которому разрешается не поднимать прошлые периоды для выяснения ошибок. Согласно Статье 54 Налогового кодекса РФ гражданин может произвести повторный расчет итоговой суммы налога за год, если он выяснил, что допущена ошибка. При таком подходе все переплаты будут отражены в новой декларации. В итоге уменьшится сумма налоговой базы. Инспекции не будет необходимости повторно проверять весь период.
- Вычеты на НДС не входят в список возможных исправлений по налоговым переплатам. Налоговая база корректируется согласно 54 статьи НК РФ. Получается уменьшение итоговой суммы выплаты.
Кем устанавливаются льготы в налогообложении
Условия предоставления льгот и полный список граждан, имеющих право на их получение, прописаны непосредственно в налоговом кодексе Российской Федерации, глава 32. Льготы в налогообложении устанавливаются действующим кодексом РФ и нормативно представительными актами органов местного самоуправления.
Налоговый кодекс предусматривает льготы по земельному налогу
Налоговый кодекс предусматривает отчисление обязательного платежа для каждого участка земли, который находится в общей долевой собственности и предполагает предоставление льгот для ограниченного круга лиц, прописанных в налоговом кодексе РФ.
Не признаются объектами налогообложения земельные участки:
- земельная собственность, которая была изъята в связи с решением законодательства Российской Федерации;
- на которых находятся ценные памятники культурного наследия страны, находящиеся в списке всемирного наследия, а также крупные заповедники РФ, исторические музеи-заповедники, археологическое наследие Российской Федерации;
- которые утратили силу;
- которые входят в состав лесного фонда;
- на которых находятся водные объекты, принадлежащие РФ и входящие в водный фонд страны;
- которые входят в общее имущество многоквартирных домов.