Возврат налога за покупку квартиры

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Возврат налога за покупку квартиры». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Если квартира стоит 1,5 млн руб., то вычет по расходам на ее покупку составит 1,5 млн руб. — можно вернуть 13%, то есть 195 тыс. руб. уплаченного НДФЛ.

Как получить налоговый вычет через работодателя

Получить имущественный налоговый вычет можно и через работодателя. Документы стоит подавать сразу, не дожидаясь конца года. В этом случае не нужно подавать декларацию по форме 3-НДФЛ. Вычет предоставят на основании уведомления. Налоговая инспекция выдает такой документ по заявлению. Работодатель не будет удерживать НДФЛ с зарплаты, пока не выплатит полагающийся лимит компенсации. Эти средства можно направить на погашение ежемесячных ипотечных платежей.

Инструкция для получения имущественного налогового вычета через работодателя:

1. В произвольной форме написать заявление на получение уведомления от налогового органа о праве на имущественный вычет.
2. Подготовить копии документов, подтверждающих право на получение имущественного вычета.
3. Предоставить полный пакет документов в налоговый орган по месту жительства.
4. По истечении 30 дней получить в налоговом органе уведомление о праве на имущественный вычет.
5. Предоставить работодателю выданное налоговым органом уведомление. Документ будет являться основанием для неудержания НДФЛ из зарплаты сотрудника до конца года.

Когда налоговая может отказать?

Основание на налоговый вычет у участников покупки или продажи квартиры не возникает автоматически. Закон устанавливает ограничение следующим лицам:

• нерезидентам;
• неплательщикам НДФЛ.

Также вычет нельзя получить в следующих ситуациях:

• жилье приобреталось в рамках любых жилищных программ, часть оплаты выделялась из госбюджета;
• на покупку квартиры были потрачены средства господдержки семей с детьми — материнский капитал;
• вы купили квартиру у кого-то из близкой родни;
• номинальная сумма вычета уже израсходована;
• вы утратили это право (при покупке квартиры до 2014 г.);
• жилье находится за границей.

Не могут требовать вычет ИП. У них другие бюджетные платежи и налоговые вычеты.

Куда подавать документы?

Собрали документы, сделали копии, что дальше? В территориальном УФМС отдайте специалисту заполненную декларацию 3-НДФЛ с ксерокопиями. Можно переслать ее ценным письмом почтой России. Важный нюанс — подавать бумаги в том же году, когда купили квартиру, нельзя. Нужно подождать год.

Есть еще два варианта подачи заявления на возврат. Первый — заполнение заявки на налоговый вычет на квартиру в личном кабинете на портале налоговиков. Второй вариант предусматривает подключение работодателя и получение зарплаты в полном объеме, без отчисления НДФЛ. В первом случае подготовленные бумаги отсканируйте и прикрепите к декларации. Саму 3-НДФЛ можно заполнить онлайн в специальной программе. Проверка бумаг длится около 3 месяцев, потом вы получите уведомление, подтверждающее право на вычет, или мотивированный отказ. При положительном решении через 30 дней после извещения на указанный вами счет придут деньги.

Получить вычет по месту работы немного проще. Заполнять 3-НДФЛ не надо, ждать целый год тоже. Бухгалтерия не будет выплачивать вам налоговый вычет. Они просто перестанут высчитывать НДФЛ, пока номинальная сумма не будет выбрана. Чтобы получать деньги этим способом, отправьте в налоговую заявление на уведомление о праве на вычет. Приложите копии подтверждающих документов. Можно это сделать лично, можно онлайн в личном кабинете на сайте. Через 30 дней вы получите искомое уведомление, которое и отнесете работодателю.

Если по окончании года сумма вычета не будет исчерпана, надо заново писать заявление налоговикам. Копии документов второй раз не подаются. Налоговый инспектор может потребовать оригиналы документов, чтобы сравнить их с копиями. Будьте готовы их предъявить.

Кто может претендовать на получение вычета?

Чтобы налогоплательщик мог воспользоваться льготой, должны быть выполнены следующие требования:

• Дом оформлен в собственность и имеет статус жилого объекта;
• Покупатель является налоговым резидентом РФ и платит НДФЛ;
• Недвижимость находится на территории России;
• У покупателя есть документы, подтверждающие расходы на приобретение дома;
• Продавец не относится к числу близких родственников покупателя;
• Налогоплательщик ранее не получал вычет или у него имеется неиспользованный остаток.

Сумма налогового вычета по ипотеке

При расчете имущественного вычета по ипотеке учитываются все погашенные проценты, однако и у них существует лимит – 3 млн рублей. Таким образом, максимальная сумма, которую можно вернуть, составляет 13% от 3 млн. рублей – 390 тыс. рублей. Рассчитать налоговый вычет по ипотеке легко:

Если, погашая ипотеку, вы заплатили 1,5 млн рублей в качестве процентов, вычет будет равен 13% от этой суммы – 195 тыс. рублей. Если же сумма уплаченных процентов составляет 4 млн рублей, вычет будет рассчитываться из лимита в 3 млн и составит максимально возможные 390 тыс. рублей.

Установленный лимит касается только тех кредитов, которые были оформлены после 1 января 2014 года. Если вы заключили ипотечный договор раньше этой даты, сумма вашего налогового вычета по процентам не ограничивается.

При этом за год вы сможете вернуть средства в размере не больше уплаченного НДФЛ. Так, чтобы получить 390 тыс. рублей одной суммой, за 12 месяцев придется официально заработать 3 млн рублей. Если же ваш годовой доход составляет 20 тыс. рублей, деньги будут приходить по частям, равным 13% от дохода – 2600 рублей.

Обратите внимание на важный нюанс: если, согласно договору, квартира стоит меньше суммы, взятой в ипотеку, вычет будет высчитываться из действительной стоимости недвижимости. Приведем пример:

Вы приобрели квартиру за 1,2 млн рублей, при этом жилищный кредит взяли на 2 млн рублей, что зафиксировано в договоре купли-продажи. Поскольку вычет предоставляется только на покупку квартиры, в него попадут проценты с суммы, которая была на это потрачена – с 1,2 млн рублей.

Условия получения вычета по ипотеке

Для получения налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку существует ряд дополнительных условий.

Взятый кредит должен быть целевым. Так называют займ, который банк выдает на определенную покупку. В этом случае средства не поступают на личный счет заемщика, а сразу переводятся продавцу. Ипотека относится к целевым кредитам, что должно быть отражено в заключенном договоре: налоговая проверит наличие сведений о том, что купленная недвижимость попадает под требования ипотеки.

Пугаться этого условия не стоит: если вы берете ипотеку на квартиру в крупном банке, он самостоятельно проверит соответствие всем требованиям.

Частично компенсировать удастся только фактические уплаченные проценты. При покупке квартиры в ипотеку, под вычет попадают только уже выплаченные за прошедшие периоды проценты. Еще не погашенные выплаты компенсировать не удастся.

На вычет можно рассчитывать только зарегистрировав право собственности. Купить квартиру и стать ее собственником – разные вещи. Согласно нашему законодательству, для того чтобы полностью распоряжаться приобретенным жильем, права на него нужно подтвердить в Едином государственном реестре недвижимости (ЕГРН). При этом регистрировать право собственности немедленно закон не обязывает, сделать это можно даже спустя время после покупки квартиры.

Если вы зарегистрировали купленную недвижимость не сразу, к вычету по ипотеке будут приняты только проценты, уплаченные после получения свидетельства о собственности. Этот момент важно учитывать при покупке квартиры в строящемся доме. Обычно на первичном рынке застройщик и покупатель заключают Договор долевого участия (ДДУ). Для таких сделок моментом оформления недвижимости в собственность считается дата, когда дольщик полностью рассчитывается со строительной компанией.

Сколько можно получить

Зависит от того, когда была приобретена квартира.

Приобрели после 1 января 2014 года. Вернуть можно 13% от стоимости жилья и ещё 13% от уплаченных процентов по ипотеке. По закону, лимит вычета составляет 2 млн рублей для стоимости квартиры и 3 млн рублей — для процентов по ипотеке. Если жильё дороже, то размер вычета будут считать от суммы лимита.

Если недвижимость стоила дешевле 2 млн рублей, то компенсация пойдёт в размере 13% от фактической стоимости квартиры. Остаток положенного вычета можно получить при покупке следующего жилья.

Возврат процентов по ипотеке

Помимо части денег, потраченных на жилье, можно вернуть и часть денег, потраченных на выплату процентов по ипотеке, с помощью которой это жилье приобреталось. Возврат процентов тоже относится к имущественному вычету.

Для того, чтобы вернуть 13% от уплаченных кредитных процентов, необходимо заполнить соответствующие данные в том же самом заявлении (декларации 3-НДФЛ). А именно, нужно указать сумму, которую составляют проценты по ипотеке за весь срок.

Из документов дополнительно потребуется кредитный договор и справка из банка об уплаченных процентах.

Здесь тоже есть свои лимиты. Максимальный размер вычета при погашении процентов — 3 000 000 рублей, а значит, вернуть можно 390 000 рублей. Но это ограничение появилось только в 2014 году. До этого ограничений по сумме возврата не было.

Период возвращения налогового вычета: сколько лет можно его получать

Право на возврат налогового вычета при покупке квартиры не исчезает после получения первой части положенной суммы. Гражданин будет получать возврат до того момента, пока не получит положенную сумму полностью. Ограничений по периоду возврата нет, оформлять налоговый вычет можно ежегодно, пока право не исчезнет в связи с достижением положенного объема выплаты.

Право на возврат налогового вычета бессрочно. Гражданину не обязательно обращаться за ним на следующий год после приобретения квартиры. Например, если вы купили квартиру в 2012 году, за налоговым вычетом вы можете обратиться и в 2020 году, и в каком угодно, следующим за ним. В этом плане ограничения не предусматриваются.

Необходимые бумаги и справки

Собрать бумаги и справки для оформления налогового вычета достаточно сложно. Потребуется самостоятельно оформить или получить в различных инстанциях множество документов, справок и других бумаг. Для этого нужны знания, что готовить, и время. Приведем типичный перечень нужных документов (в индивидуальных случаях он может быть сокращен или расширен):

• заявление на налоговый вычет с покупки жилья на имя начальника ИФНС (, образец);
• общегражданский паспорт Российской Федерации;
• декларацию о доходах и расходах заявителя (справка ф. 3-НДФЛ), которую следует заполнять самостоятельно. Предоставляют ИП, нотариусы, адвокаты, а также физические лица, получающие доход от сдачи в аренду;
• выданную работодателем справку о зарплате и удержанных налогах за последний календарный год (ф. 2-НДФЛ);
• ИНН собственника квартиры;
• копия свидетельства о госрегистрации права собственности на недвижимое имущество (квартиру) – заверяется у нотариуса или предоставляется в налоговую вместе с копией, где инспектор заверит ее на месте (при оформлении права собственности после 15 июля 2016 года, необходимо брать (вместо копии свидетельства) выписку в ЕГРП);
• договор купли-продажи недвижимости, в котором обязательно должен указываться ИНН продавца;
• ипотечный договор с кредитной организацией;
• договор долевого участия в строительстве (если жилье приобреталась на таких условиях);
• пенсионное удостоверение для лиц, получающих выплаты из ПФ (инвалиды или вышедшие на пенсию по возрасту или выслуге лет).

Дополнительно потребуется предоставить ряд документов для тех, кто приобретал жилье в виде долевой собственности:

• заявление о распределении между участниками доли вычета, после чего каждый из них обязан предоставить аналогичный пакет справок и бумаг для оформления вычета для себя;
• заверенную ксерокопию брачного свидетельства;
• копии свидетельства о рождении на каждого ребенка.

Если не достигнута максимальная сумма возврата при покупке квартиры, во внимание принимаются затраты на отделку и ремонт купленного жилья. Для этого потребуется предоставить:

• бумаги, подтверждающие необходимость отделки или ремонта;
• финансовые документы подтверждающие фактические затраты на отделку и ремонт (банковские выписки, квитанции, чеки и другие платежные документы).

По каким расходам можно вернуть 13% при покупке квартиры?

Согласно п. 1 ст. 220 НК РФ к таким расходам относятся суммы:

1. По приобретению на территории РФ квартир (или долей в них), направленные:
   • непосредственно на покупку объекта;
   • на приобретение прав на него в строящемся доме;
   • на покупку отделочных материалов (в случае, если в договоре купли-продажи указано, что объект передается без отделки);
   • на работы по отделке объекта, в т. ч. по подготовке проектно-сметной документации (однако сюда не входят расходы по перепланировочным работам, на покупку мебели, на оформление сделок и т. д.).
2. По выплате процентов по целевым кредитам, полученным в РФ и направленным на приобретение объектов, указанных в п.
3. По выплате процентов по кредитам, полученным в РФ с целью перекредитования займов, направленных на приобретение вышеуказанных объектов.

Порядок возврата денег из имущественного вычета

Порядок получения средств многих неприятно удивит. Вычет полагается только с налогов, уплаченных в налоговый период, когда была куплена квартира, и позднее. Всё, что вносилось плательщиком в казну ранее, не учитывается.

На практике это выглядит так. Предположим, человек приобрёл жильё по цене 1,5 млн. в 2018 году.

1. Ему полагается вычет в размере 195 тысяч рублей (13 % от 1,5 млн).
2. Он зарабатывает примерно 360 тысяч в год. Следовательно, налог, который отчисляется с его зарплаты в казну, составляет около 47 000 рублей ежегодно или 3900 ежемесячно.
3. До этого из его зарплаты несколько лет удерживался НДФЛ, но эти средства не пойдут на налоговый вычет.
4. В 2018 он сможет получить часть от причитающихся 13 %, а именно – те средства, которые были удержаны из зарплаты в первый год покупки жилья. Это составит около 47 000 рублей. Получить их можно в конце налогового периода, подав декларацию в ФНС, но разрешено запросить их раньше. Тогда сумма будет рассчитана на месяц подачи запроса.
5. Каждый последующий год ему нужно будет подавать налоговую декларацию, чтобы получить ещё 47 000.
6. Так продолжается до тех пор, пока вся сумма не будет выдана.

Если называть вещи своими именами, то имущественный вычет – это, по сути, не компенсация, не помощь, не субсидия, а просто временное освобождение от уплаты НДФЛ. Точнее, человека даже не освобождают от налога, а просто возвращают уплаченные в виде налога деньги в конце года в течение нескольких лет.

Это лучше, чем ничего, но многих людей расстраивает данный факт. Так получается потому, что они, думая о том, как вернуть 13 процентов от покупки квартиры, рассчитывали на единовременную выплату.

А вот тех граждан, которые на момент приобретения жилья работали без отчисления НДФЛ, такая ситуация может обрадовать. Или по крайней мере у них нет повода для расстройства. Если они перейдут в другую компанию или обяжут работодателя платить за них налог, то могут также рассчитывать на вычет. Конечно, далеко не всегда такой шаг – выгодный, и не всегда он возможен. Но в отдельных случаях это большой плюс.

Страницы, обязательные для заполнения

Чтобы без проволочек получить 13% с покупки жилплощади, необходимо заполнить минимальную информацию на страницах бланка. Ниже перечислены обязательные поля, в остальных обычно проставляется значение «0».

В первую очередь, для заполнения 3-НДФЛ потребуется информация о коде ОКТМО. Получить информацию о нём можно в Интернете, добавив к аббревиатуре запрос «по адресу». Поисковая система предложит классификаторы, сгруппированные по населённым пунктам, позволяющие быстро обнаружить конкретный код.

Обратите внимание — на написание кода отведено одиннадцать знакомест, если же код включает в себя меньшее количество символов, вместо остальных нужно поставить прочерки.

Таблица 1. Пошаговая инструкция по заполнению бланка 3-НДФЛ

Страница	Описание
Страница 001	На первой странице нужно указать наименования и количество всех документов или их копий, приложенных к 3-НДФЛ. Здесь же указывается текущий налоговый период и код налоговой инспекции, в которую вы подаёте декларацию (его можно узнать на сайте Федеральной налоговой службы, указав свой адрес). Первая страница также содержит ваши личные данные и код физического лица.
Страница 002	В графе 010 нужно указать, что вы подаёте декларацию с целью возвратить затраченные вами средства из бюджета страны (цели соответствует код «02»).
Страница 003	Свой общий доход за тот год, в котором вами были приобретена недвижимость, нужно указать в графах 010 и 030. В графе 040 обязательно указывается полная стоимость жилья, в графе 080 – общая сумма налога, уплаченная в связи с приобретением. Графа 140 должна содержать информацию о сумме, которая будет подлежать возврату (дублируется из графы 080). Любую сумму, вписанную в бланк 3-НДФЛ, вы должны будете округлить по математическим правилам. Так, число в 717,30 рублей округляется до 717 рублей, а 717,60 рублей уже до 718 рублей.
Страница 004	Данная страница содержит реквизиты, заполняемые следующим образом: цифра «13%» должна быть указана как налоговая ставка; для заработной платы указывается код «06»; под источником выплат подразумевается наименование организации или компании, где вы трудитесь; ваш заработок за 12 месяцев и 13% от суммы вашего годового заработка.
Страница 005	На данной странице вы предоставляете информацию о приобретённой недвижимости (адрес, вид собственности, дату регистрации, долю в праве). Здесь же указывается полная стоимость, которую вы уплатили за жильё и первый год налогового вычета (год, в котором была приобретена недвижимость). Если данные инструкции кажутся вам слишком сложными, вы можете получить консультацию у специалистов. В каждом налоговом отделении есть сотрудники, способные заполнить документы за вас – это будет стоить не слишком больших денег, а вы будете уверены в том, что все данные внесены верно.

Похожие записи:

• Грант на поддержку начинающего фермера
• Все про налоговый вычет для пенсионеров при покупке квартиры
• Программа переселения соотечественников